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【摘要】随着社会的发展，人们对企业养老保险工作的重视程度越来越高。伴随着企业改革的深入发展和企业养老保险制度的变化，新形势下出现了很多的社会问题。对于国有企业来说，近些年随着国企制度的改革，企业的养老保险工作也发生了很大的变化。文章主要分析了目前国有企业养老保险工作中存在问题的原因，结合国外的养老保险制度进行了深入浅出的剖析，并针对性地提出了一些对策，希望能促进国企养老保险工作的发展，进而实现一定的社会效益和经济效益。
【关键词】国有企业 养老保险 问题 对策
一、国有企业养老保险工作中存在问题的原因分析
国有企业作为我国社会主义市场经济发展的重要主体之一，其发展的好坏及稳定程度直接决定着社会，甚至国家发展与稳定的大局。所以，国有企业养老保险工作事关国企的发展及职工的个人生活，其能否得到合理的解决对我国社会各方面都有一定的影响。从目前的国企养老保险的发展来看，国企在养老保险的工作中还存在着很多的问题，究其存在问题的原因很多，本文就粗略的分析了以下几个方面。
（一）养老保险制度内部的“二元”格局的长期存在
近年来，养老保险体系的城乡二元结构在政府的高度重视和部门的不懈努力下，正逐渐被打破。但在企业养老保险制度不断得以完善、国企改革不断推进的形势下，却出现人员流动难、人员流动无保障等不利于改革进一步推进等问题。究其原因，事业单位与国有企业执行的是不同的养老制度，由于相互间的不衔接，不仅使流动人员退休前养老保险关系难以接续，也造成企、事业退休人员间养老待遇存在较大差距。
（二）养老经费紧张，财政压力增大
国有企业退休人员退休费由单位经营所得支出，在退休人员逐年增多、退休费用剧增的情况下，财政支付压力巨大。尤其是对自收自支类国有企业来说，在退休费用支出一旦超出单位预算的事业经费时，原本引以为豪的“铁饭碗”将成为易碎的瓷器。随着统一的国有企业养老保险制度的建立，原始基金积累的缺乏，必将引发养老保险又一个隐性历史债务的形成。
（三）养老金个人账户的增值困难
国有企业在养老保险的制度改革中，也实行了企业职工养老保险个人账户的建立和使用，这是非常不错的做法。其目的，一个是通过个人账户的建立可以激发企业职工参保的热情，达到一定的激励作用，促进他们的投资向养老个人账户倾斜。随着我国老龄化社会的到来，国有企业支付职工退休金的压力越来越大，而养老保险个人账户的建立可以一定程度上缓解这方面带来的压力。要解决国企职工的养老保险问题，最关键的也是最主要的就是实现个人账户的增值问题，如果不能通过有效途径实现个人账户的保值和增值，就会打击国企职工参保的积极性。而从目前的情况来看，国企职工的个人账户在增值保值上还很难实现，还需要很多的工作要做。
针对中国养老保险制度的困境，我们可以多学习借鉴国外的一些养老保险经验。
二、国外养老保险经验借鉴
智利是西半球最早建立社保制度的国家之一，传统的社会养老保险计划采用现收现付制，它广泛覆盖了社会各个阶层，并且在部门和行业之间条块分割。从20世纪50年代开始，由于财政收支失衡、收入分配不公以及低效的管理体制等方面的原因，养老金制度逐步陷入危机。1980年11月，智利颁布了第3500号法令进行了养老保险制度的私有化改革，自1981年5月起实施。这是一种以“个人账户”为基础，由私营机构管理运营和政府监管的养老保险制度。经过二十多年的实践，智利这种新的养老金制度运行良好，效果显著，在国际上被赞为智利模式，为南美及其他地区的一些国家所借鉴。
养老保险基金由个人缴费形成，建立个人账户，基金完全积累。参保人按月将工资收入的12.3%左右缴至养老基金管理公司，其中10%存入个人账户，0.9%作为参保人的残障保险金，由养老基金管理公司转交给指定的保险公司，1.4%左右作为管理费用（平均数字，各家不一）。个人账户资金资本化。参保人可以选择不同风险和收益的投资基金，养老基金及其投资收益一同存入个人账户。私营的养老基金管理公司。智利个人账户由私营养老基金管理公司管理和运营。养老基金管理公司市场准入标准较低，资本金只需50万美元，其日常经营管理活动，完全按照市场规则运作。私营养老基金管理公司的主要职能是：管理参保人的个人账户；发放和管理参保人的养老金；代表参保人与保险公司签订保险合同、购买健康和伤残保险；依法投资养老基金，进行多样化和低风险的金融投资；提供信息和服务。全国最初设立了12家，最多时一度达到23家，经过优胜劣汰的选择，目前仅存6家。自主选择养老基金管理公司。参保人可以自主选择一家养老基金管理公司，将养老基金交由其管理运营。对养老基金管理公司服务和投资运营业绩不满意时，可以随时更换管理公司。为了避免管理混乱，经过多年实践，目前规定参保人在一年中可以更换三次。
参保人退休时可以按照一定的比例，分期支取个人账户中积累的资金，也可以选择用个人账户资金购买商业保险，然后由商业保险公司支付养老年金。目前测算，按照平均缴费和收益水平，参保人退休时的养老金替代率可超过70%。如果参保并按照规定缴费的人退休时达不到国家规定的最低养老金水平的，国家负责补足至最低养老金标准。参保人退休前残废丧失劳动能力或死亡时，本人或家属可以支取个人账户资金。
政府在养老保险制度中的主要责任是：
1.立法。政府制定相关的法律、法规和制度，将养老保险基金管理纳入法制化、规范化和制度化的轨道，实现养老保险制度新旧体制的顺利转换。
2.最低保障和转轨责任。如果参保人按照规定参加保险并缴费后仍不能达到最低养老金标准（每月100美元），政府将负责补足，并保证参保原养老保险制度下参保人的权益，不因体制转换而受到损失。
3.破产担保。如果因某个管理公司破产而给参保人造成经济损失，国家按有关规定给予补偿。
4.监管。政府的监管职能一是通过专门机构每年对养老基金管理公司的业务活动进行评估，了解它们经管的养老基金是否达到了最低盈利水平（最低盈利水平的标准是低于养老基金平均盈利率2个百分点，在特殊时期最低盈利水平也要达到平均盈利水平的50%）。二是对养老金的运转过程实施监督。 智利模式也存在一些弊端，如彻底抛弃了社会保险的互济性，着重强调了养老金的储蓄功能及资本化运作，弱化了再分配功能，偏离了社会共济方向，一部分人由于收入太低被排除在这种养老保险制度之外，收入低者和寿命长者养老水平显著降低。
三、优化国有企业工作人员基本养老保险制度改革的对策
针对目前国有企业养老保险工作中存在问题的原因，通过反思与借鉴国外养老保险制度，推进国企养老保险工作的发展，以适应新形势下养老保险工作的需要。下面将对养老保险制度改革的对策进行进一步探索。
（一）逐步推进职工基本养老保险的一体化进程
首先在制度的设计上，应避免各地在试行过程中制度“另起炉灶”的模式，建立统一的既体现国有企业特点又能与企业职工基本养老保险制度相衔接的养老保险制度。其次，根据权利和义务的对等关系，构建统一的退休待遇计发制度。解决的办法是退休待遇的计发办法同时也要反映参保人员的工作经历，这样有利于参保人员在国有企业和事业单位之间流动，使退休待遇更加公平合理。同时，应汲取企业职工基本养老保险制度的教训，在统筹层次上起点要高，应以省级统筹为起点，逐步实现全国统筹，提高基金抗风险能力，均衡各地负担。
（二）构建多方共同负担的养老保险机制
国企养老保险工作应借鉴企业职工基本养老保险改革的成功经验，实行统账相结合的办法。单位及个人应缴比例按照“以支定收，略有结余，部分积累”的原则，在确保基金收支平衡的前提下可由统筹地测算确定，并最终与企业职工基本养老保险相统一。三方负担机制的建立，不仅强调了社会保险权利与义务相对等原则中应尽义务的重要性，而且对提高工作人员的自我保障意识方面将是极大的促进。
（三）提高服务质量，强化参保意识
按照“三个代表”的重要思想，社保经办机构应加强队伍建设，通过各种教育方式方法转变工作人员的服务意识，推行一把手负责制和问责机制，规范文明用语等，从被动服务转变为主动服务；其次是大力营造勤于学习、善于钻研、勇于探索的良好风气，提高专业知识水平和解决问题的能力；还要大力营造开拓创新、争创一流的氛围，并健全科学规范的业务规程和严格的基金管理制度，提高服务效率。针对目前存在的很多国企职工参保意识薄弱的情况，企业要采取有效措施，大力宣传参保知识，实行一些养老保险流动宣传活动，鼓励职工大胆参保，勇于参保，强化他们的参保意识。
（四）继续探索养老政策新路子
近年来，人口老龄化快速发展，老年人口规模不断扩大，对社会管理、公共服务提出了新要求。在新形势下，要大胆创新，继续探索养老政策新路子，把人口老龄化和老龄工作中的现实问题以及未来可能出现的重大问题作为工作重点之一，在老年社会保障体系、老龄服务体系和老龄社会管理体系建设上有新的突破，让“养儿防老”转变为“制度养老”。比如，可以借鉴国外这种模式：参保人未来的养老金水平直接与个人缴费挂钩，强调劳动者自我积累，自我保障，自我受益。改变养老保险由国家、企业、个人三方共同负担的传统做法，减轻了国家和企业的经济责任。同时，养老保险资金私有化，在一定程度上促进参保人的参保缴费积极性。个人账户管理和投资的选择权由参保人自主行使，一方面增强了参保人对个人账户的认同感和责任感，明确了对个人账户资金的管理和投资风险的责任，提高参保人对个人账户的关注程度。另一方面，也有利于各基金管理公司不断提高服务质量和降低管理成本，提高投资管理的谨慎程度，同时追求最大化的投资效益，促进管理公司之间的竞争和优胜劣汰。
（五）政策惠民逐步提高政府补贴标准
通过相关机构的调查，我们发现，多数被调查者认为参加养老保险合算，但还不能解决养老问题。甚至有网友感叹，“养老有风险，长寿需谨慎”，这从侧面也反映出政府补贴还相对偏少，中国养老保险制度的不足。因此笔者认为要明确地方财政对参保应予补贴，尤其是对特殊困难群体的补贴还要提高，让大部分群众感觉到社会的和谐，提高人们的幸福指数。
参考文献
[1] 陈华僧.国有企业养老保险工作中存在的问题及对策[J].城市建设理论研究，2011（19）.
[2] 李云超.企业养老保险工作中存在的问题及措施分析[J].经济论坛，2011（8）.
[3] 胡杨图. 为新制度加油助力：全国新农保和城镇居民养老保险宣传活动启动 [J] .中国社会保障，2011（12）.
[4] 朱莹. 一个企业养老金数学模型 [J].扬州职业大学学报，2011（4）.
[5] 杨忠厚.我国养老保险改革的现状及对策分析 [J].现代经济信息，2011（23）.
[6] 林增余. 投资养老实体是保险应该履行的社会责任[J].上海保险，2011（12）.
作者简介：徐惠（1980-），就职于江苏沛县大屯煤电公司徐庄矿人力资源科。
（责任编辑：陈岑）
【关键词】国有企业 养老保险 问题 对策
一、国有企业养老保险工作中存在问题的原因分析
国有企业作为我国社会主义市场经济发展的重要主体之一，其发展的好坏及稳定程度直接决定着社会，甚至国家发展与稳定的大局。所以，国有企业养老保险工作事关国企的发展及职工的个人生活，其能否得到合理的解决对我国社会各方面都有一定的影响。从目前的国企养老保险的发展来看，国企在养老保险的工作中还存在着很多的问题，究其存在问题的原因很多，本文就粗略的分析了以下几个方面。
（一）养老保险制度内部的“二元”格局的长期存在
近年来，养老保险体系的城乡二元结构在政府的高度重视和部门的不懈努力下，正逐渐被打破。但在企业养老保险制度不断得以完善、国企改革不断推进的形势下，却出现人员流动难、人员流动无保障等不利于改革进一步推进等问题。究其原因，事业单位与国有企业执行的是不同的养老制度，由于相互间的不衔接，不仅使流动人员退休前养老保险关系难以接续，也造成企、事业退休人员间养老待遇存在较大差距。
（二）养老经费紧张，财政压力增大
国有企业退休人员退休费由单位经营所得支出，在退休人员逐年增多、退休费用剧增的情况下，财政支付压力巨大。尤其是对自收自支类国有企业来说，在退休费用支出一旦超出单位预算的事业经费时，原本引以为豪的“铁饭碗”将成为易碎的瓷器。随着统一的国有企业养老保险制度的建立，原始基金积累的缺乏，必将引发养老保险又一个隐性历史债务的形成。
（三）养老金个人账户的增值困难
国有企业在养老保险的制度改革中，也实行了企业职工养老保险个人账户的建立和使用，这是非常不错的做法。其目的，一个是通过个人账户的建立可以激发企业职工参保的热情，达到一定的激励作用，促进他们的投资向养老个人账户倾斜。随着我国老龄化社会的到来，国有企业支付职工退休金的压力越来越大，而养老保险个人账户的建立可以一定程度上缓解这方面带来的压力。要解决国企职工的养老保险问题，最关键的也是最主要的就是实现个人账户的增值问题，如果不能通过有效途径实现个人账户的保值和增值，就会打击国企职工参保的积极性。而从目前的情况来看，国企职工的个人账户在增值保值上还很难实现，还需要很多的工作要做。
针对中国养老保险制度的困境，我们可以多学习借鉴国外的一些养老保险经验。
二、国外养老保险经验借鉴
智利是西半球最早建立社保制度的国家之一，传统的社会养老保险计划采用现收现付制，它广泛覆盖了社会各个阶层，并且在部门和行业之间条块分割。从20世纪50年代开始，由于财政收支失衡、收入分配不公以及低效的管理体制等方面的原因，养老金制度逐步陷入危机。1980年11月，智利颁布了第3500号法令进行了养老保险制度的私有化改革，自1981年5月起实施。这是一种以“个人账户”为基础，由私营机构管理运营和政府监管的养老保险制度。经过二十多年的实践，智利这种新的养老金制度运行良好，效果显著，在国际上被赞为智利模式，为南美及其他地区的一些国家所借鉴。
养老保险基金由个人缴费形成，建立个人账户，基金完全积累。参保人按月将工资收入的12.3%左右缴至养老基金管理公司，其中10%存入个人账户，0.9%作为参保人的残障保险金，由养老基金管理公司转交给指定的保险公司，1.4%左右作为管理费用（平均数字，各家不一）。个人账户资金资本化。参保人可以选择不同风险和收益的投资基金，养老基金及其投资收益一同存入个人账户。私营的养老基金管理公司。智利个人账户由私营养老基金管理公司管理和运营。养老基金管理公司市场准入标准较低，资本金只需50万美元，其日常经营管理活动，完全按照市场规则运作。私营养老基金管理公司的主要职能是：管理参保人的个人账户；发放和管理参保人的养老金；代表参保人与保险公司签订保险合同、购买健康和伤残保险；依法投资养老基金，进行多样化和低风险的金融投资；提供信息和服务。全国最初设立了12家，最多时一度达到23家，经过优胜劣汰的选择，目前仅存6家。自主选择养老基金管理公司。参保人可以自主选择一家养老基金管理公司，将养老基金交由其管理运营。对养老基金管理公司服务和投资运营业绩不满意时，可以随时更换管理公司。为了避免管理混乱，经过多年实践，目前规定参保人在一年中可以更换三次。
参保人退休时可以按照一定的比例，分期支取个人账户中积累的资金，也可以选择用个人账户资金购买商业保险，然后由商业保险公司支付养老年金。目前测算，按照平均缴费和收益水平，参保人退休时的养老金替代率可超过70%。如果参保并按照规定缴费的人退休时达不到国家规定的最低养老金水平的，国家负责补足至最低养老金标准。参保人退休前残废丧失劳动能力或死亡时，本人或家属可以支取个人账户资金。
政府在养老保险制度中的主要责任是：
1.立法。政府制定相关的法律、法规和制度，将养老保险基金管理纳入法制化、规范化和制度化的轨道，实现养老保险制度新旧体制的顺利转换。
2.最低保障和转轨责任。如果参保人按照规定参加保险并缴费后仍不能达到最低养老金标准（每月100美元），政府将负责补足，并保证参保原养老保险制度下参保人的权益，不因体制转换而受到损失。
3.破产担保。如果因某个管理公司破产而给参保人造成经济损失，国家按有关规定给予补偿。
4.监管。政府的监管职能一是通过专门机构每年对养老基金管理公司的业务活动进行评估，了解它们经管的养老基金是否达到了最低盈利水平（最低盈利水平的标准是低于养老基金平均盈利率2个百分点，在特殊时期最低盈利水平也要达到平均盈利水平的50%）。二是对养老金的运转过程实施监督。 智利模式也存在一些弊端，如彻底抛弃了社会保险的互济性，着重强调了养老金的储蓄功能及资本化运作，弱化了再分配功能，偏离了社会共济方向，一部分人由于收入太低被排除在这种养老保险制度之外，收入低者和寿命长者养老水平显著降低。
三、优化国有企业工作人员基本养老保险制度改革的对策
针对目前国有企业养老保险工作中存在问题的原因，通过反思与借鉴国外养老保险制度，推进国企养老保险工作的发展，以适应新形势下养老保险工作的需要。下面将对养老保险制度改革的对策进行进一步探索。
（一）逐步推进职工基本养老保险的一体化进程
首先在制度的设计上，应避免各地在试行过程中制度“另起炉灶”的模式，建立统一的既体现国有企业特点又能与企业职工基本养老保险制度相衔接的养老保险制度。其次，根据权利和义务的对等关系，构建统一的退休待遇计发制度。解决的办法是退休待遇的计发办法同时也要反映参保人员的工作经历，这样有利于参保人员在国有企业和事业单位之间流动，使退休待遇更加公平合理。同时，应汲取企业职工基本养老保险制度的教训，在统筹层次上起点要高，应以省级统筹为起点，逐步实现全国统筹，提高基金抗风险能力，均衡各地负担。
（二）构建多方共同负担的养老保险机制
国企养老保险工作应借鉴企业职工基本养老保险改革的成功经验，实行统账相结合的办法。单位及个人应缴比例按照“以支定收，略有结余，部分积累”的原则，在确保基金收支平衡的前提下可由统筹地测算确定，并最终与企业职工基本养老保险相统一。三方负担机制的建立，不仅强调了社会保险权利与义务相对等原则中应尽义务的重要性，而且对提高工作人员的自我保障意识方面将是极大的促进。
（三）提高服务质量，强化参保意识
按照“三个代表”的重要思想，社保经办机构应加强队伍建设，通过各种教育方式方法转变工作人员的服务意识，推行一把手负责制和问责机制，规范文明用语等，从被动服务转变为主动服务；其次是大力营造勤于学习、善于钻研、勇于探索的良好风气，提高专业知识水平和解决问题的能力；还要大力营造开拓创新、争创一流的氛围，并健全科学规范的业务规程和严格的基金管理制度，提高服务效率。针对目前存在的很多国企职工参保意识薄弱的情况，企业要采取有效措施，大力宣传参保知识，实行一些养老保险流动宣传活动，鼓励职工大胆参保，勇于参保，强化他们的参保意识。
（四）继续探索养老政策新路子
近年来，人口老龄化快速发展，老年人口规模不断扩大，对社会管理、公共服务提出了新要求。在新形势下，要大胆创新，继续探索养老政策新路子，把人口老龄化和老龄工作中的现实问题以及未来可能出现的重大问题作为工作重点之一，在老年社会保障体系、老龄服务体系和老龄社会管理体系建设上有新的突破，让“养儿防老”转变为“制度养老”。比如，可以借鉴国外这种模式：参保人未来的养老金水平直接与个人缴费挂钩，强调劳动者自我积累，自我保障，自我受益。改变养老保险由国家、企业、个人三方共同负担的传统做法，减轻了国家和企业的经济责任。同时，养老保险资金私有化，在一定程度上促进参保人的参保缴费积极性。个人账户管理和投资的选择权由参保人自主行使，一方面增强了参保人对个人账户的认同感和责任感，明确了对个人账户资金的管理和投资风险的责任，提高参保人对个人账户的关注程度。另一方面，也有利于各基金管理公司不断提高服务质量和降低管理成本，提高投资管理的谨慎程度，同时追求最大化的投资效益，促进管理公司之间的竞争和优胜劣汰。
（五）政策惠民逐步提高政府补贴标准
通过相关机构的调查，我们发现，多数被调查者认为参加养老保险合算，但还不能解决养老问题。甚至有网友感叹，“养老有风险，长寿需谨慎”，这从侧面也反映出政府补贴还相对偏少，中国养老保险制度的不足。因此笔者认为要明确地方财政对参保应予补贴，尤其是对特殊困难群体的补贴还要提高，让大部分群众感觉到社会的和谐，提高人们的幸福指数。
参考文献
[1] 陈华僧.国有企业养老保险工作中存在的问题及对策[J].城市建设理论研究，2011（19）.
[2] 李云超.企业养老保险工作中存在的问题及措施分析[J].经济论坛，2011（8）.
[3] 胡杨图. 为新制度加油助力：全国新农保和城镇居民养老保险宣传活动启动 [J] .中国社会保障，2011（12）.
[4] 朱莹. 一个企业养老金数学模型 [J].扬州职业大学学报，2011（4）.
[5] 杨忠厚.我国养老保险改革的现状及对策分析 [J].现代经济信息，2011（23）.
[6] 林增余. 投资养老实体是保险应该履行的社会责任[J].上海保险，2011（12）.
作者简介：徐惠（1980-），就职于江苏沛县大屯煤电公司徐庄矿人力资源科。
（责任编辑：陈岑）