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近年来，我国逐渐开始推行住房公积金制度，并且公积金业务也得到飞速发展，同时，住房公积金的财务管理也得到了一定的改进与完善。然而，伴随着市场经济的飞速前进，当前住房公积金的管理工作依然存在诸多的问题，有关部门应当加强与完善住房公积金的管理工作。笔者将对我国住房公积金管理中存在的问题进行分析，并提出加强与完善住房公积金管理的有效对策，以便有效提升住房公积金管理的效率与质量。
住房公积金，主要源自于在职职工与企业单位所缴纳的住房储备金，住房公积金制度，是我国国家法定的一种住房社会保障制度。近些年来，伴随着我国社会经济的快速发展，人们生活水平的不断提升，住房公积金的规模呈现持续扩大的趋势，它的安全性引起了人们的广泛的关注。强化住房公积金的管理，确保住房公积金的保值与增值，是极为关键且重要的一项工作内容。
一、住房公积金管理中存在的问题
（一）对住房公积金认识不足
一些职工针对企业住房公积金制度的认识不足，仅仅注重当前的利益，不愿按照实际工资基数加以扣缴，进而常常发生住房公积金不缴、少缴等现象。这种情况在一定程度上对职工住房公积金所带来的优惠政策的享受带来了极大的影响。
（二）住房公积金使用率较低
目前，住房公积金管理机构通过调整，已经逐渐到位，我国省、市均成立了相关的管理机构，住房公积金的管理逐渐趋于标准化、规范化发展，同时也获得了一定的成果。然而，目前我国住房公积金的使用效率仍然相对较低，许多住房公积金仅仅是放在银行，部分地区把住房公积金用于贪污、股市等，这种情况是违反法律法规的。
（三）住房公积金的管理与使用缺乏规范性
目前，许多住房公积金管理中心还未构建岗位责任内部审计制度，内部管理力度较小，资金管理不够集中；为了利益的追逐，部分巨额资金朝证劵市场“进军”。一些住房公积金管理中心将资金放在证劵公司，任由其购买各种风险较大的股票。假使股市行情发生改变，股价不断下降，那么资金就将不断缩水，这对住房公积金而言无疑是一个巨大的灾难，将蒙受极大的损失。
（四）住房公积金内部控制不够健全
当前，因为住房公积金内部控制还不够健全，对管理层的控制不足，规定、制度比较多，但是真正贯彻落实的相对比较少，在住房公积金的管理与使用中存在诸多违规现象，例如公积金的挪违规发放贷款等等。另外，还有部分管理中心资金管理混乱，追求个体的利益。
二、加强与完善住房公积金管理的对策
（一）拓宽渠道，促使住房公积金使用效能的提升
在当前住房公积金使用范围的基础上，对其使用范围进行进一步的扩展，进而达到住房公积金功能的多样化发展。另外，为了保证职工的切身利益，降低资金的沉淀，使公积金的使用率得到进一步提升；针对住房公积金提取的限制，应当予以取消或者是适度放宽，以便在一定限度上提高中低收入职工住房消费的支撑力度，使贷款的额度得到提升，稳定地加大住房公积金个人贷款的业务，添加贷款的种类，对贷款的程度予以简化，有效提升服务的质量与工作的效率，从而将住房公积金的互助与保障作用最大程度地体现出来。假使职工购买棚户区改造房又或者是集资房，可以依据企业的实际状况，对贷款的提取程序予以修改、简化，为员工切身实际着想，帮助员工解决生活中的实际困难。
（二）完善财务会计法律机制，加强外部监督
对于管理中心中出现的违法行为与现象，相关部门必须建立并完善财务监管法律，实现有法可依，且能够全面贯彻落实与实施，特别是要注意典型案例惩罚力度的加强，从而让有关工作人员切实了解到违法行为的严重性。此外，政府有关部门对管理中心进行检查，从而有效提升监管的水平，避免或控制违法违规现象的出现。与此同时，银行也必须搞好会计监督工作，对于违反规定的行为，不予处理，从而有效提升住房公积金的安全性与可靠性。
（三）实行全面预算管理，提升财务管理水平
采取全面预算管理，可以在一定程度上促使公积金的科学使用，实现公积金的高效管理与控制，缩减运行的成本。在开展预算管理与控制时，针对一些涉及各个项目的流程，应当仔细进行梳理，对财务体系加以优化整合，进而有效提高住房公积金的综合价值。目前，住房公积金全面预算管理的具体表现在：编制总预算、目标明确之后，构成分业务、部门以及级别的预算，实现住房公积金的量化管理。在进行预算时，必须对预算结果与实际核算结果进行差异性分析，从而明确调控的对策，对住房公积金的财务管理加以有效的干预，从而确保其在正确的方向上展开预算管理工作。此外，对预算管理的结果加以有效的分析、归纳、总结以及评价，制定有效的奖惩制度，从而保证预算管理能够实现正常、有序、可持续发展。
（四）健全住房公积金管理中心的内部控制
住房公积金管理中心应当建立完善的内部控制制度，对于重大事项应该集体讨论，然后制定出科学合理的制度；注意关键性岗位的设置，确保岗位的平衡；注重内部审计的定期核查，以便有效提高财务管理的水平，降低住房公积金营运的风险。同时，还必须注意决策机构住房公积金管理委员会决策公示制度的健全与完善，以便促使决策的民主化、科学化。另外，还必须强化职工的法律意识。住房公积金管理中心应当定期开展培训活动，使职工的业务素质和专业知识不断提升的过程中，强化其他方面的知识，例如计算机、法律以及金融等，进而促使工作效率的有效提升。
三、结语
综上所述，我国住房公积金的管理依然存在诸多的问题与缺陷，住房公积金收缴难度大，使用机制不够完善与健全等问题，都对我国住房公积金的有效管理带来一定的影响。因此，针对这种情况，国家有关部门应当对住房公积金管理中心的内部控制予以健全与完善，对住房公积金的管理予以强化，同时建立健全财务会计法律机制，加强外部监督，通过种种手段与措施，促使住房公积金的财务管理水平得到有效的提升，推动住房公积金达到增值、保值的目标，进而推动我国城镇居民居住水平的提升，促进我国社会经济的飞速发展。
住房公积金，主要源自于在职职工与企业单位所缴纳的住房储备金，住房公积金制度，是我国国家法定的一种住房社会保障制度。近些年来，伴随着我国社会经济的快速发展，人们生活水平的不断提升，住房公积金的规模呈现持续扩大的趋势，它的安全性引起了人们的广泛的关注。强化住房公积金的管理，确保住房公积金的保值与增值，是极为关键且重要的一项工作内容。
一、住房公积金管理中存在的问题
（一）对住房公积金认识不足
一些职工针对企业住房公积金制度的认识不足，仅仅注重当前的利益，不愿按照实际工资基数加以扣缴，进而常常发生住房公积金不缴、少缴等现象。这种情况在一定程度上对职工住房公积金所带来的优惠政策的享受带来了极大的影响。
（二）住房公积金使用率较低
目前，住房公积金管理机构通过调整，已经逐渐到位，我国省、市均成立了相关的管理机构，住房公积金的管理逐渐趋于标准化、规范化发展，同时也获得了一定的成果。然而，目前我国住房公积金的使用效率仍然相对较低，许多住房公积金仅仅是放在银行，部分地区把住房公积金用于贪污、股市等，这种情况是违反法律法规的。
（三）住房公积金的管理与使用缺乏规范性
目前，许多住房公积金管理中心还未构建岗位责任内部审计制度，内部管理力度较小，资金管理不够集中；为了利益的追逐，部分巨额资金朝证劵市场“进军”。一些住房公积金管理中心将资金放在证劵公司，任由其购买各种风险较大的股票。假使股市行情发生改变，股价不断下降，那么资金就将不断缩水，这对住房公积金而言无疑是一个巨大的灾难，将蒙受极大的损失。
（四）住房公积金内部控制不够健全
当前，因为住房公积金内部控制还不够健全，对管理层的控制不足，规定、制度比较多，但是真正贯彻落实的相对比较少，在住房公积金的管理与使用中存在诸多违规现象，例如公积金的挪违规发放贷款等等。另外，还有部分管理中心资金管理混乱，追求个体的利益。
二、加强与完善住房公积金管理的对策
（一）拓宽渠道，促使住房公积金使用效能的提升
在当前住房公积金使用范围的基础上，对其使用范围进行进一步的扩展，进而达到住房公积金功能的多样化发展。另外，为了保证职工的切身利益，降低资金的沉淀，使公积金的使用率得到进一步提升；针对住房公积金提取的限制，应当予以取消或者是适度放宽，以便在一定限度上提高中低收入职工住房消费的支撑力度，使贷款的额度得到提升，稳定地加大住房公积金个人贷款的业务，添加贷款的种类，对贷款的程度予以简化，有效提升服务的质量与工作的效率，从而将住房公积金的互助与保障作用最大程度地体现出来。假使职工购买棚户区改造房又或者是集资房，可以依据企业的实际状况，对贷款的提取程序予以修改、简化，为员工切身实际着想，帮助员工解决生活中的实际困难。
（二）完善财务会计法律机制，加强外部监督
对于管理中心中出现的违法行为与现象，相关部门必须建立并完善财务监管法律，实现有法可依，且能够全面贯彻落实与实施，特别是要注意典型案例惩罚力度的加强，从而让有关工作人员切实了解到违法行为的严重性。此外，政府有关部门对管理中心进行检查，从而有效提升监管的水平，避免或控制违法违规现象的出现。与此同时，银行也必须搞好会计监督工作，对于违反规定的行为，不予处理，从而有效提升住房公积金的安全性与可靠性。
（三）实行全面预算管理，提升财务管理水平
采取全面预算管理，可以在一定程度上促使公积金的科学使用，实现公积金的高效管理与控制，缩减运行的成本。在开展预算管理与控制时，针对一些涉及各个项目的流程，应当仔细进行梳理，对财务体系加以优化整合，进而有效提高住房公积金的综合价值。目前，住房公积金全面预算管理的具体表现在：编制总预算、目标明确之后，构成分业务、部门以及级别的预算，实现住房公积金的量化管理。在进行预算时，必须对预算结果与实际核算结果进行差异性分析，从而明确调控的对策，对住房公积金的财务管理加以有效的干预，从而确保其在正确的方向上展开预算管理工作。此外，对预算管理的结果加以有效的分析、归纳、总结以及评价，制定有效的奖惩制度，从而保证预算管理能够实现正常、有序、可持续发展。
（四）健全住房公积金管理中心的内部控制
住房公积金管理中心应当建立完善的内部控制制度，对于重大事项应该集体讨论，然后制定出科学合理的制度；注意关键性岗位的设置，确保岗位的平衡；注重内部审计的定期核查，以便有效提高财务管理的水平，降低住房公积金营运的风险。同时，还必须注意决策机构住房公积金管理委员会决策公示制度的健全与完善，以便促使决策的民主化、科学化。另外，还必须强化职工的法律意识。住房公积金管理中心应当定期开展培训活动，使职工的业务素质和专业知识不断提升的过程中，强化其他方面的知识，例如计算机、法律以及金融等，进而促使工作效率的有效提升。
三、结语
综上所述，我国住房公积金的管理依然存在诸多的问题与缺陷，住房公积金收缴难度大，使用机制不够完善与健全等问题，都对我国住房公积金的有效管理带来一定的影响。因此，针对这种情况，国家有关部门应当对住房公积金管理中心的内部控制予以健全与完善，对住房公积金的管理予以强化，同时建立健全财务会计法律机制，加强外部监督，通过种种手段与措施，促使住房公积金的财务管理水平得到有效的提升，推动住房公积金达到增值、保值的目标，进而推动我国城镇居民居住水平的提升，促进我国社会经济的飞速发展。