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【摘 要】银行在我国金融行业的发展和改革进程中起到至关重要的作用。随着我国银行业走向市场化和商业化，银行存在着的很多不良资产将是我国银行业未来发展道路上的障碍的问题。不良资产堆积的后果将会直接影响银行的经营状况，从而导致银行业亏损严重，进而影响整个银行业的改革。本文从银行不良资产的构成出发，分析其解决对策。
【关键词】不良资产的成因；解决方式
我国银行中的不良资产存在已久，这对银行的发展危害极大，所以银行经营者只有把不良资产这一问题解决好，才能保证银行稳健的发展下去。本文从银行不良资产的构成出发，分析其解决对策。
一、形成不良资产的原因
1.企业方面原因
长期以来主要实行计划经济来进行指令性生产，不论产品是否有市场、能否銷售，只是一味的追求产值、产量从而造成了产品结构的不合理性。产业结构的不合理，使生产出来的商品质量低劣且没有市场，造成了大量的成品积压，无法实现销售货币，从而使资金无法正常循环周转，也不能升值盈利，使企业资产下降，相互拖欠较为严重，同时银行贷款也无法偿还。
2.银行方面原因
我国经济体制处于转型阶段，银行的金融监管机制着重于金融市场的发展和金融机构的发展，但监管力度远远没有达到预期目标。在不断变化的市场经济规则中，由于银行和企业操作的不规范、监管体制不健全等原因，导致银行不良资产的产生，银行自身的疏于管理、重放轻收、粗放经营等原因也导致贷款质量低下。企业的资金来源一部分源自于银行贷款；另一部分源自于财政拨款，但是我们往往不能理顺银行与财政之间的关系，有时会将银行资产当做财政资产来用，其结果就是占用了大量的银行资产，而企业经营是需要通过利润的实现来偿还银行贷款的，因此资金流动性太差，在这个持久的过程中，这类资金长期得不到使用，最终就形成了不良资产。
3.政府方面原因
由于政企不分，没有真正的落实银行的经营自主权，银行贷款决策被政府干预，导致银行增加低效或无效贷款，在行政干预下财政化的信贷资金就成为了银行的不良债权。在政府部门主要指定的固定资产贷款中，如果指令性计划管理出现瑕疵，就可能导致投资决策失误，因此产生银行不良资产。对于流动资金贷款部分主要用于科研、救灾、农业扶持等项目的，由于财政困难、政府也资金短缺等原因，只能把贴息负担转交给银行来承担，这就是银行不良资产产生的隐性因素。
4.法律制度方面
法律的制度直接关系银行业务开展运营程度，目前我国对于不良资产的处置制度并不完善，银行向企业提供贷款来获取利息，企业向银行贷款开展运营活动，企业与银行之间往来密切，息息相关，所以制定适应二者良好合作关系的往来政策具有相当重要的意义。
二、银行不良资产构成的解决对策
1.加快不良资产市场化
以加快银行不良资产市场化的方式来提高资产市场利用率，这样可以最大限度的减少损失和保全资产，这对于促进经济转型和优化市场经济也具有重要的意义。加速银行不良资产的市场化可以采用资产分断处理或卖方信贷方式来吸引买家，把不良资产运作到具体的市场环境中，提高利用率，使不良资产得到可发挥的余地。
2.制度创新
可以借鉴日本处置不良资产的方法。他们主要通过以市场为基础，通过市场运作，将其自行运用于市场之中，并以财政手段加以辅助，这使得不良资产处置得到显著成效。除了日本国家的制度创新，我们还可以通过借鉴其他国家的制度经验，通过整合与利用，寻找最适合我国国情的、能有效处置银行不良资产的方式。
3.加强银行业自身制度建设
信贷工作应确立以效益为中心的基本原则，以健全的检查监控机制来参与企业的经营管理。银行通过了解企业发展的前景来督促企业增收节支、参与企业的财务决算，并且帮助企业清理资金占用和不合理物资。通过参与研究，分析逾期贷款的形成原因，从而制定清收贷款的措施，及时了解其中存在的问题，并反馈信息，迅速调整信贷政策，扬长避短，进而取得最佳效益，保证信贷资产质量的优化。积极发展保护措施，尽快完善信贷资产风险的防范管理机制。对贷款风险的事前防范，对贷款存量风险的转移和消化，对已出现的贷款损失核销呆帐，企业资产负债率应严格控制在正常的负债区域内。新增贷款要坚持效益性、流动性和安全性等原则，认真评估项目、企业和风险程度，来决策贷与不贷。
4.借助外部的力量
发展中国家处置不良资产仅仅凭借一国之力是不够的，且绝大多数的财政支持对于发展中国家来说压力巨大。所以引用外资来处理银行的不良资产可以将一部分的风险分担出去，还能够解决国内资金不足的问题。
三、结语
如今我国银行越来越重视不良资产处置问题，也做出了显著的成效，但总体任务依然很艰巨。因此，我们需要应对不良资产的处理，降低不良资产的比率，来全面提升银行的核心竞争力，加快我国银行业的持续性发展。加大对银行不良资产的转化和利用，提升我国银行应对挑战的能力。加速处置不良资产有利于我国银行的发展和产权改革，且对于我国国民经济健康运行有着相当重要的意义。
参考文献：
[1]武魏巍.我国商业银行不良资产证券化运行机制研究[M].中国科学技术大学出版社.2008.8.
[2]侯建杭.金融不良资产管理处置典型案例解析[M].法律出版社.2011.10.
[3]郑万春.金融不良资产处置关键技术探究[M].中国金融出版社.2008.1 .
[4]恽铭庆.金融不良资产处置[M].中国财政经济出版社.2001.11.
作者简介：
常益瑄（2000—），男，汉族，河北保定市人，高中学历，研究方向：经济学。
【关键词】不良资产的成因；解决方式
我国银行中的不良资产存在已久，这对银行的发展危害极大，所以银行经营者只有把不良资产这一问题解决好，才能保证银行稳健的发展下去。本文从银行不良资产的构成出发，分析其解决对策。
一、形成不良资产的原因
1.企业方面原因
长期以来主要实行计划经济来进行指令性生产，不论产品是否有市场、能否銷售，只是一味的追求产值、产量从而造成了产品结构的不合理性。产业结构的不合理，使生产出来的商品质量低劣且没有市场，造成了大量的成品积压，无法实现销售货币，从而使资金无法正常循环周转，也不能升值盈利，使企业资产下降，相互拖欠较为严重，同时银行贷款也无法偿还。
2.银行方面原因
我国经济体制处于转型阶段，银行的金融监管机制着重于金融市场的发展和金融机构的发展，但监管力度远远没有达到预期目标。在不断变化的市场经济规则中，由于银行和企业操作的不规范、监管体制不健全等原因，导致银行不良资产的产生，银行自身的疏于管理、重放轻收、粗放经营等原因也导致贷款质量低下。企业的资金来源一部分源自于银行贷款；另一部分源自于财政拨款，但是我们往往不能理顺银行与财政之间的关系，有时会将银行资产当做财政资产来用，其结果就是占用了大量的银行资产，而企业经营是需要通过利润的实现来偿还银行贷款的，因此资金流动性太差，在这个持久的过程中，这类资金长期得不到使用，最终就形成了不良资产。
3.政府方面原因
由于政企不分，没有真正的落实银行的经营自主权，银行贷款决策被政府干预，导致银行增加低效或无效贷款，在行政干预下财政化的信贷资金就成为了银行的不良债权。在政府部门主要指定的固定资产贷款中，如果指令性计划管理出现瑕疵，就可能导致投资决策失误，因此产生银行不良资产。对于流动资金贷款部分主要用于科研、救灾、农业扶持等项目的，由于财政困难、政府也资金短缺等原因，只能把贴息负担转交给银行来承担，这就是银行不良资产产生的隐性因素。
4.法律制度方面
法律的制度直接关系银行业务开展运营程度，目前我国对于不良资产的处置制度并不完善，银行向企业提供贷款来获取利息，企业向银行贷款开展运营活动，企业与银行之间往来密切，息息相关，所以制定适应二者良好合作关系的往来政策具有相当重要的意义。
二、银行不良资产构成的解决对策
1.加快不良资产市场化
以加快银行不良资产市场化的方式来提高资产市场利用率，这样可以最大限度的减少损失和保全资产，这对于促进经济转型和优化市场经济也具有重要的意义。加速银行不良资产的市场化可以采用资产分断处理或卖方信贷方式来吸引买家，把不良资产运作到具体的市场环境中，提高利用率，使不良资产得到可发挥的余地。
2.制度创新
可以借鉴日本处置不良资产的方法。他们主要通过以市场为基础，通过市场运作，将其自行运用于市场之中，并以财政手段加以辅助，这使得不良资产处置得到显著成效。除了日本国家的制度创新，我们还可以通过借鉴其他国家的制度经验，通过整合与利用，寻找最适合我国国情的、能有效处置银行不良资产的方式。
3.加强银行业自身制度建设
信贷工作应确立以效益为中心的基本原则，以健全的检查监控机制来参与企业的经营管理。银行通过了解企业发展的前景来督促企业增收节支、参与企业的财务决算，并且帮助企业清理资金占用和不合理物资。通过参与研究，分析逾期贷款的形成原因，从而制定清收贷款的措施，及时了解其中存在的问题，并反馈信息，迅速调整信贷政策，扬长避短，进而取得最佳效益，保证信贷资产质量的优化。积极发展保护措施，尽快完善信贷资产风险的防范管理机制。对贷款风险的事前防范，对贷款存量风险的转移和消化，对已出现的贷款损失核销呆帐，企业资产负债率应严格控制在正常的负债区域内。新增贷款要坚持效益性、流动性和安全性等原则，认真评估项目、企业和风险程度，来决策贷与不贷。
4.借助外部的力量
发展中国家处置不良资产仅仅凭借一国之力是不够的，且绝大多数的财政支持对于发展中国家来说压力巨大。所以引用外资来处理银行的不良资产可以将一部分的风险分担出去，还能够解决国内资金不足的问题。
三、结语
如今我国银行越来越重视不良资产处置问题，也做出了显著的成效，但总体任务依然很艰巨。因此，我们需要应对不良资产的处理，降低不良资产的比率，来全面提升银行的核心竞争力，加快我国银行业的持续性发展。加大对银行不良资产的转化和利用，提升我国银行应对挑战的能力。加速处置不良资产有利于我国银行的发展和产权改革，且对于我国国民经济健康运行有着相当重要的意义。
参考文献：
[1]武魏巍.我国商业银行不良资产证券化运行机制研究[M].中国科学技术大学出版社.2008.8.
[2]侯建杭.金融不良资产管理处置典型案例解析[M].法律出版社.2011.10.
[3]郑万春.金融不良资产处置关键技术探究[M].中国金融出版社.2008.1 .
[4]恽铭庆.金融不良资产处置[M].中国财政经济出版社.2001.11.
作者简介：
常益瑄（2000—），男，汉族，河北保定市人，高中学历，研究方向：经济学。