小微企业在发展壮大过程中的融资需求逐渐旺盛。但由于小微企业本身存在管理水平低、抗风险能力弱、风险转移意识差等先天性缺陷，其自身信用风险突出，商业银行小微企业贷款不良率普遍高于整体贷款不良率水平，因此，如何提升小微企业自身信用风险防范能力，促使银行“愿贷”、“敢贷”，对解决小微企业融资难题具有重要意义。

小微企业融资现状

　　通过权威机构发布的信息分析，小微企业在发展过程中，融资需求旺盛，但与此同时，违约率也普遍偏高，小微企业需要注重加强自身信用风险的防范，以强化银企合作，解决融资难题。
　　小微企业发展迅速，融资需求旺盛
　　我國中小企业贡献了50%以上的税收，60%以上的GDP，70%以上的技术创新，80%以上的城镇劳动就业，90%以上的企业数量。近年来，中小企业发展快速，是国民经济和社会发展的主力军、就业的主渠道、创新的重要源泉。
　　据2021年1月22日中国银行保险监督管理委员会国新办新闻发布会消息，截止到2020年末，全国普惠型小微企业的贷款余额是15.3万亿元，增速高于各项贷款增速的18.1个百分点。中国人民银行2020年第四季度银行家问卷调查报告显示，2020年第四季度小微企业贷款需求指数为74.4，较上年同期增加5.1个百分点。可见，中小企业贷款需求旺盛。
　　小微企业贷款风险高
　　截至2018年末，单户授信金额在 500万元以下的小微企业贷款不良率为5.5%，小微企业信贷风险整体可控。但与商业银行整体不良率比较仍然偏高（超过3个百分点）。中国邮政储蓄银行2020年11月份发布的小微企业运行指数为44.0，较上月上升0.1个点。其中风险指数为48.5，较上月上升0.1个点。
　　另据中国银行保险监督管理委员会2019年、2020年发布的商业银行主要指标情况表分析，以服务小微企业为主的城市商业银行和农村商业银行不良贷款率均高于其它商业银行，一定程度上也折射出小微企业贷款信用风险普遍偏高。

小微企业贷款信用风险原因分析

　　抗风险能力弱
　　小微企业大多从手工作坊、夫妻店、农村专业户发展而来，以传统产业为主，初始资本小，并且经营过程中的资本积累大多用于业务扩张过程中的机械设备、运输工具、厂房等必要的固定资产投入，用于抵御风险的资本金相对匮乏，一但发生产品滞销、突发环境影响等不利情况，即将对企业的生产经营产生极大的冲击。
　　管理水平低
　　小微企业大多以家族企业的形式存在，其核心管理层均由家庭（家族）成员担任，受其经营规模和盈利水平的限制，鲜有高薪聘请专业管理团队的实例。而家族成员受文化教育、从业经历等方面的影响，管理能力不足成为其先天性缺陷。
　　1.市场研判能力差
　　小微企业的产品或服务主要以自身具备的技术为支撑，以满足当地市场需求为主，在发展过程中，很少进行市场调研，也极少有企业主制定中长期发展规划，产品或服务的市场竞争优势等具有较大的不确定性，一但当地市场饱和或产生市场竞争，则退出市场的概率大。同时因决策缺乏科学性判断和支撑，而出现盲目扩张、跨业扩张等行为，最终导致贷款违约率攀升。
　　2.法制意识淡薄

　　绝大部分企业主对与其生产经营相关的法律法规了解较少，法制观念差，或因条件限制，被迫忽视法律法规的执行。一方面作为管理核心团队的家族成员缺乏对法律法规的专业学习和培训，法律基础知识欠缺，特别是对知识产权保护、消费者权益保护等与其生产经营、产品和服务密切相关的法律法规知之甚少，导致自身的合法权益得不到有效保护。另一方面，因小微企业发展的起步低，而诸如环境保护、食品安全等相关设施设备的建设需要投入大量资金，在创立初期，当满足生产经营需要与符合行政前置许可两者因为资金产生矛盾时，小微企业主往往优先选择将有限的资金用于生产经营，如此选择的结果则预示着企业或将面临包括罚款在内的行政处罚，甚至被强制关停。
　　3.财务管理不规范
　　一是融资行为不规范。小微企业出现少量、短暂的资金缺口的时候，因碍于银行方面的准入条件和审批速度，一般选择向亲朋好友借款或与同类企业主抱团取暖。2019年，30.6%小型企业使用过亲朋好友借款，微型企业和个人经营者中，仅有32.6%使用过传统银行经营性贷款。而民间融资规模是商业银行贷前调查交叉验证的难点，信息的不对称性，造成银行超额授信，也成为企业恣意扩张的推手。
　　二是资金运用不规范。小微企业主对速动比率、存货周转率等财务指标的精细化管理较差，一方面造成销售旺季大量资金闲置，另一方面，在原材料采购、存货管理上造成资金积压，极易造成资金回笼时间与还款期限错配，产生违约行为。
　　三是财务管理制度不健全。大多数小微企业财务制度不健全，较少运用科学高效的财务管理系统，购销环节缺少购销合同、增值税发票等验证材料，甚至有少部分仍停留在原始的“小本本”、“流水账”层面，加上交易采取现金支付，无法客观真实反映其交易情况和财务状况。导致贷款用途不实的情况多有发生。
　　在产业链中处于弱势地位
　　小微企业在产业链中处于弱势地位，相对大中型企业缺少话语权，当作为采购方采购原材料过程中需要按照大中型企业的要求被动预付货款或按照大中型上游企业的规则主动预付货款换取微薄的成本优惠，形成资金积压；当作为产品或服务的供应方销售产品时则为保持业务合作关系而接受货款延期支付要求，造成资金回笼困难，影响企业还款能力。
　　风险转移意识差
　　小微企业主在初创阶段一般都充满激情，对自身优势抱有极大信心，同时较多小微企业主缺乏风险意识及对潜在风险的预判，对员工意外险、安全生产责任险、财产保险等风险转移工具的运用少，甚至产生抵触。一但意外情况发生，则长期资本积累消失殆尽。

小微企业自身信用风险防范对策

　　2020年7月，工业和信息化部等十七部委联合发布了《关于健全支持中小企业发展制度的若干意见》，《意见》从七个方面二十五条具体措施完善支持中小企业发展的基础性制度和支持、促进性制度。小微型企業应当抓住有利机遇，通过激发内生动能，弥补自身信用风险方面的缺陷。
　　注重人材引进和培育
　　小微企业要借助国家促进中小企业管理能力提升机制的建立，积极参与多领域、多形式、多层次的教育培训，全面和系统地提升企业管理能力，摒弃家族式管理的陋习，注重人材引进、培养和评价，组建专业的管理团队。
　　建立科学的决策机制
　　规范重大决策审议、表决流程，避免家族式“一言堂”；充分运用大数据、云计算等新兴技术开展市场分析，丰富决策依据，提升科学决策支撑能力，确保资金运用的安全性和高效性。
　　规范财务管理
　　规范支付结算管理，在原材料采购、产品销售、人工成本支出、息税支出等反映企业经营情况的重要环节，尽量采取银行转账等有据可查的支付结算方式，通过个人账户回笼的企业销售收入要及时归入对公账户。一方面利于企业自身的资金统一运用和管理，同时利于银行对借款人的资金监测，商业银行对借款人结算资金流水分析是其贷后风险监测的主要手段，当企业账户流水异常时，银行基于内部风险评估模型及预警模型得出的结论，也是对企业的风险评估和科学建议，有助于企业及时调整经营策略，摆脱不利局面，进而降低信用风险。
　　提升法制观念
　　掌握与企业经营相关的法律法规基础知识或聘请专业法律顾问，以保证企业合法经营。一是强化对自创技术、自创品牌的保护，维护自身合法权益不受侵害；二是促进在供销环节的合同签署中的权责对等，规避交易对手的欺凌；三是避免因违法违规经营引起行政处罚、民事赔偿等影响还款能力的不利情况。
　　合理转移风险
　　充分运用人身意外险、财产保险、保证保险等风险转移工具，以较小的成本投入，防范意外事件触发信用风险。

结束语

　　小微企业在我国经济中发挥稳定经济增长、吸纳就业和维持社会稳定的作用。近年来，国家有关支持中小企业发展的基础性制度和相关支持保护制度不断完善和优化，小微企业通过降低自身信用风险，积极促进银企合作，从而进一步支持小微企业持续长效发展，小微企业将继续成为中国经济和社会发展的强劲推力。
　　（中国人民大学）