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摘要：近年来，金融机构注重加强和改进小微企业金融服务，加大了对小微企业的信贷支持力度。但随着经济发展变化，小微企业金融服务需求尤其是融资服务需求也出现了一些新变化，亟需做出进一步改进和创新。本文通过对普惠金融服务小微企业发展现状及特点的调查分析，找出小微企业融资存在的困境，得出普惠金融服务小微企业发展的路径。
关键词：普惠金融 小微企业 研究
近年来，云南省保山市结合地方金融业发展实际，针对小微企业融资困境，通过加快普惠金融发展步伐，构建全方位的普惠金融体系，不断提高金融服务小微企业的覆盖面和便利性，有效满足了不同层级小微企业的金融服务需求，改善了小微企业融资环境，促进了小微企业发展。
一、保山市普惠金融服务小微企业基本情况
（一）构建和形成普惠金融服务机制
引导金融机构针对小微企业金融服务需求实际，建立了专门的综合服务、统计核算、资源配置、考核评价机制，结合小微企业信贷融资困境，对小微企业信贷管理制度进行了动态调整，有效满足了不同层次小微企业的金融服务需求。如：工行制定了《普惠金融业务相关工作机制》、农行制定了《小微企业信贷业务审查审批指引》、中行印发了《普惠金融（小微企业）、涉农、扶贫授信业务责任认定尽职免职操作指引》、建行制定了《普惠金融小微企业信贷业务尽职免责管理办法》、邮储银行先后印发了《2018年小企业重点产品与业务发展指导意见》《小企业授信业务贷后管理操作流程》、富滇银行印发《微型企业培育工程贷款管理办法》《深化普惠金融实施方案》等管理办法和操作流程。相关政策的出台为普惠金融服务小微企业提供了政策支持。
（二）促进和提高普惠金融服务能力
引导金融机构在商业可持续和有效控制风险的前提下，围绕小微企业融资需求，积极拓展小微企业客户资源，持续加大对小微企业的信贷支持力度，有效提高了小微企业贷款覆盖率、服务覆盖率、申请贷款获得率。如：农发行在加大信贷支农的基础上，突出支持重点，对小微企业从事粮食、茶叶、甘蔗、蔬菜等农副产品种植，加工，流通以及畜禽养殖所需的流动资金积极给予支持，做好农业小企业贷款业务;建行坚持“以小为主，以微为重”的客戶定位，重点拓展单户500万元以下的小微企业客户，逐步降低户均贷款余额，提高小企业信贷覆盖面。
（三）推动普惠金融服务产品创新
引导金融机构根据小微企业特点，积极创新信贷产品，丰富了小微企业金融服务品种，拓宽了小微企业融资渠道。如：工行积极推动网上小额贷、经营快贷等信用贷款新产品落地。通过大数据和内部系统数据资源，根据不同业务场景基于客户的交易、资产、信用等多维度数据构建客户筛选、额度测算及风险监测模型，为符合要求客户在线发放网上小额贷流动资金贷款;建行依托“互联网”和大数据技术，为小微企业推出“小微快贷”系列产品，为那些因信息不对称、缺少抵质押担保而难以获得银行信贷支持的小微企业提供了全新的融资解决方案。
二、保山市普惠金融服务小微企业工作成效
（一）小微企业信贷惠及面明显扩大
截至2019年4月末，保山市小微企业实体法人贷款余额208.24亿元，同比增长36.27%;全口径小微企业（小微企业、个体工商户及小微企业经营业主）贷款余额257.37亿元，同比增长31.96%，比年初增加11.64亿元;普惠口径小微企业（单户授信1000万元及以下小微企业、个体工商户、小微企业经营业主）贷款余额72.36亿元，比年初增加1.9亿元，占全口径小微企业贷款比重28.12%。从贷款户数看，全市小微企业贷款户数达1672户，较年初增加109户，其中单户授信小于（含）1000万元的小微企业贷款户数1440户，较年初新增106户。个体工商户经营性贷款户数达18458户、小微企业主经营性贷款户数949户。
（二）小微企业金融服务产品不断创新
目前，保山市金融机构针对小微企业融资特点，结合自身业务实际，创新推出了一系列普惠金融服务产品，有效提高了小微企业贷款获得率。截至2018年末，工行发放小微企业网上小额贷流动资金贷款240.3万元，发放经营快贷7户（不含法人客户），累计发放金额190.3万元;建行小微快贷有贷户463户，贷款余额13429.87万元，网银循环贷77笔，贷款余额2899万元;邮储银行应收账款/收费权质押贷款结余9500万，小微易贷实现投放100万，无还本续贷已累计投放720万;富滇银行累计投放微型企业培育工程贷款62笔，金额合计3420万元，预计发放贴息资金总额150余万元。
（三）小微企业融资成本明显降低
各金融机构通过创新金融服务产品，创新运用网络等科技手段，不断改进和完善小微企业金融服务方式，有效降低了小微企业融资成本。如：工行2018年共办理小微企业续贷16户、21笔，金额19491万元，为小微企业节约转贷成本80万元;农行大力倾斜了小微企业执行利率，所有线下普惠类贷款按央行基准利率下浮10%执行，2018年度内新发放法人贷款平均执行利率为5.1828%，较上年末加权利率5.6737下降0.4909个百分点，全年降低企业支出成本1026.89万元。
三、保山市普惠金融服务小微企业需关注的几个问题
（一）小微企业自身缺陷限制了信贷资金投入
一是经营管理不规范。目前，小微企业普遍缺乏优秀的管理和技术人才，经营管理粗放，财务制度和内控机制不健全，致使银行难以根据真实有效的财务信息来判断企业还款来源的可靠性，容易出现盲目扩张、挪用信贷资金、涉足民间高息借贷等问题。二是信用观念不强。部分小微企业向银行提供的财务报表及有关资料真实性存疑，小微企业恶意欠息、逃债、赖债甚至“跑路”等现象时有发生。截至2019年4月末，保山辖区金融机构小微企业贷款不良率达2.57%，高于各项贷款不良率0.53个百分点。 （二）小微企业普惠金融产品应用存在一定局限
近年来，保山市各金融機构通过创新金融服务产品加大了对小微企业的信贷支持力度，但从产品结构看，金融产品与小微企业实际需求存在差距。各类银行机构存在业务趋同、市场趋同的现象，表现为同质化竞争而互补不足;银行产品创新主要针对本行存量客户，只参考企业在本行的现金流水等信息;信贷产品在期限设定、偿还方式等方面与客户经营需求存在差距。除此之外，由于普惠金融服务产品创新难度大、成本高、风险大，缺乏针对金融服务产品创新的利益补偿机制，导致金融机构推动普惠金融创新动力不足。
（三）普惠金融服务小微企业面临外部因素制约
一是经济下行冲击影响企业贷款及授信。受经济下行的冲击，部分小微企业出现经营困难、盈利能力下降、财务指标恶化等问题，银行往往根据其经营指标压缩其信贷及授信额度。二是融资担保体系不健全。2018年末，保山市共有融资担保公司8家，注册资金合计8.47亿元，其中6家正常办理担保业务，注册资金合计6.47亿元，与全市贷款年累放超过300亿元相比，担保额远不能满足融资主体需求。
四、相关政策建议
（一）进一步健全小微企业培育机制
推动地方政府建立健全小微企业培育机制，相关主管部门要为小微企业提供财务、融资、人力、法律等方面的培训和服务，引导小微企业聚焦主业、规范管理，坚持守法诚信经营，狠抓自身建设，提升市场竞争力。同时，要进一步健全协调配合机制，抓好五部委《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》各项政策措施的落地落实，促进货币政策、财税政策、监管政策、产业政策在深化小微企业金融服务实践中协同发力，努力放大政策效应。
（二）小微企业要提高综合素质赢得银行信贷支持
一是要努力提高自身经营管理水平。要改变家族式管理方式和粗放式经营方式，按照现代企业制度要求完善法人治理结构，通过加快企业技术改造和产品更新，增强企业的竞争能力，从根本上改善自身融资条件。二是不断提高财务透明度。要严格按照有关规定完善财务会计管理制度，认真执行国家颁布的财务会计制度，使之能够真实、正确地反映企业经济业务、财务状况和经营业绩，以便银行进行科学、准确的资信调查，提高企业资信等级。三是加强与银行的联系与沟通。及时将企业的生产、经营、财务状况、企业规模、存续时间以及企业拥有可抵押资产等信息反馈给银行，消除银企信息不对称障碍，建立互相信赖的银企合作关系，在保证双方利益的前提下，促进双方共同发展，实现共赢。
（三）继续推动金融产品和服务创新
引导银行、证券、保险机构继续深化小微企业金融产品和服务方式创新，满足不同成长阶段的小微企业差异化金融服务的实际需求，推动创新产品更好发挥规模效应。同时，相关部门要继续强化与小微金融产品创新相配套的保障和服务平台建设，增强创新的可持续性，针对小微企业的融资特点，建立小微企业直接融资辅导机制，出台有效政策扶持和培育有效益、有市场、有发展潜力的小微企业通过资本市场直接融资。
参考文献：
[1]罗道芳.深化小微企业金融服务模式研究.南宁：区域金融研究，2019.1.
[2]王欣.基于普惠金融视角下的小微企业金融服务问题探析.北京：企业管理，2018.11.
[3]阎贞希.普惠金融背景下小微企业融资金融创新研究.北京：金融发展评论，2018.3.
[4]谷婷婷.小微企业融资难问题研究.长沙：金融经济，2018.9.
（作者供职于中国人民银行保山市中心支行）
关键词：普惠金融 小微企业 研究
近年来，云南省保山市结合地方金融业发展实际，针对小微企业融资困境，通过加快普惠金融发展步伐，构建全方位的普惠金融体系，不断提高金融服务小微企业的覆盖面和便利性，有效满足了不同层级小微企业的金融服务需求，改善了小微企业融资环境，促进了小微企业发展。
一、保山市普惠金融服务小微企业基本情况
（一）构建和形成普惠金融服务机制
引导金融机构针对小微企业金融服务需求实际，建立了专门的综合服务、统计核算、资源配置、考核评价机制，结合小微企业信贷融资困境，对小微企业信贷管理制度进行了动态调整，有效满足了不同层次小微企业的金融服务需求。如：工行制定了《普惠金融业务相关工作机制》、农行制定了《小微企业信贷业务审查审批指引》、中行印发了《普惠金融（小微企业）、涉农、扶贫授信业务责任认定尽职免职操作指引》、建行制定了《普惠金融小微企业信贷业务尽职免责管理办法》、邮储银行先后印发了《2018年小企业重点产品与业务发展指导意见》《小企业授信业务贷后管理操作流程》、富滇银行印发《微型企业培育工程贷款管理办法》《深化普惠金融实施方案》等管理办法和操作流程。相关政策的出台为普惠金融服务小微企业提供了政策支持。
（二）促进和提高普惠金融服务能力
引导金融机构在商业可持续和有效控制风险的前提下，围绕小微企业融资需求，积极拓展小微企业客户资源，持续加大对小微企业的信贷支持力度，有效提高了小微企业贷款覆盖率、服务覆盖率、申请贷款获得率。如：农发行在加大信贷支农的基础上，突出支持重点，对小微企业从事粮食、茶叶、甘蔗、蔬菜等农副产品种植，加工，流通以及畜禽养殖所需的流动资金积极给予支持，做好农业小企业贷款业务;建行坚持“以小为主，以微为重”的客戶定位，重点拓展单户500万元以下的小微企业客户，逐步降低户均贷款余额，提高小企业信贷覆盖面。
（三）推动普惠金融服务产品创新
引导金融机构根据小微企业特点，积极创新信贷产品，丰富了小微企业金融服务品种，拓宽了小微企业融资渠道。如：工行积极推动网上小额贷、经营快贷等信用贷款新产品落地。通过大数据和内部系统数据资源，根据不同业务场景基于客户的交易、资产、信用等多维度数据构建客户筛选、额度测算及风险监测模型，为符合要求客户在线发放网上小额贷流动资金贷款;建行依托“互联网”和大数据技术，为小微企业推出“小微快贷”系列产品，为那些因信息不对称、缺少抵质押担保而难以获得银行信贷支持的小微企业提供了全新的融资解决方案。
二、保山市普惠金融服务小微企业工作成效
（一）小微企业信贷惠及面明显扩大
截至2019年4月末，保山市小微企业实体法人贷款余额208.24亿元，同比增长36.27%;全口径小微企业（小微企业、个体工商户及小微企业经营业主）贷款余额257.37亿元，同比增长31.96%，比年初增加11.64亿元;普惠口径小微企业（单户授信1000万元及以下小微企业、个体工商户、小微企业经营业主）贷款余额72.36亿元，比年初增加1.9亿元，占全口径小微企业贷款比重28.12%。从贷款户数看，全市小微企业贷款户数达1672户，较年初增加109户，其中单户授信小于（含）1000万元的小微企业贷款户数1440户，较年初新增106户。个体工商户经营性贷款户数达18458户、小微企业主经营性贷款户数949户。
（二）小微企业金融服务产品不断创新
目前，保山市金融机构针对小微企业融资特点，结合自身业务实际，创新推出了一系列普惠金融服务产品，有效提高了小微企业贷款获得率。截至2018年末，工行发放小微企业网上小额贷流动资金贷款240.3万元，发放经营快贷7户（不含法人客户），累计发放金额190.3万元;建行小微快贷有贷户463户，贷款余额13429.87万元，网银循环贷77笔，贷款余额2899万元;邮储银行应收账款/收费权质押贷款结余9500万，小微易贷实现投放100万，无还本续贷已累计投放720万;富滇银行累计投放微型企业培育工程贷款62笔，金额合计3420万元，预计发放贴息资金总额150余万元。
（三）小微企业融资成本明显降低
各金融机构通过创新金融服务产品，创新运用网络等科技手段，不断改进和完善小微企业金融服务方式，有效降低了小微企业融资成本。如：工行2018年共办理小微企业续贷16户、21笔，金额19491万元，为小微企业节约转贷成本80万元;农行大力倾斜了小微企业执行利率，所有线下普惠类贷款按央行基准利率下浮10%执行，2018年度内新发放法人贷款平均执行利率为5.1828%，较上年末加权利率5.6737下降0.4909个百分点，全年降低企业支出成本1026.89万元。
三、保山市普惠金融服务小微企业需关注的几个问题
（一）小微企业自身缺陷限制了信贷资金投入
一是经营管理不规范。目前，小微企业普遍缺乏优秀的管理和技术人才，经营管理粗放，财务制度和内控机制不健全，致使银行难以根据真实有效的财务信息来判断企业还款来源的可靠性，容易出现盲目扩张、挪用信贷资金、涉足民间高息借贷等问题。二是信用观念不强。部分小微企业向银行提供的财务报表及有关资料真实性存疑，小微企业恶意欠息、逃债、赖债甚至“跑路”等现象时有发生。截至2019年4月末，保山辖区金融机构小微企业贷款不良率达2.57%，高于各项贷款不良率0.53个百分点。 （二）小微企业普惠金融产品应用存在一定局限
近年来，保山市各金融機构通过创新金融服务产品加大了对小微企业的信贷支持力度，但从产品结构看，金融产品与小微企业实际需求存在差距。各类银行机构存在业务趋同、市场趋同的现象，表现为同质化竞争而互补不足;银行产品创新主要针对本行存量客户，只参考企业在本行的现金流水等信息;信贷产品在期限设定、偿还方式等方面与客户经营需求存在差距。除此之外，由于普惠金融服务产品创新难度大、成本高、风险大，缺乏针对金融服务产品创新的利益补偿机制，导致金融机构推动普惠金融创新动力不足。
（三）普惠金融服务小微企业面临外部因素制约
一是经济下行冲击影响企业贷款及授信。受经济下行的冲击，部分小微企业出现经营困难、盈利能力下降、财务指标恶化等问题，银行往往根据其经营指标压缩其信贷及授信额度。二是融资担保体系不健全。2018年末，保山市共有融资担保公司8家，注册资金合计8.47亿元，其中6家正常办理担保业务，注册资金合计6.47亿元，与全市贷款年累放超过300亿元相比，担保额远不能满足融资主体需求。
四、相关政策建议
（一）进一步健全小微企业培育机制
推动地方政府建立健全小微企业培育机制，相关主管部门要为小微企业提供财务、融资、人力、法律等方面的培训和服务，引导小微企业聚焦主业、规范管理，坚持守法诚信经营，狠抓自身建设，提升市场竞争力。同时，要进一步健全协调配合机制，抓好五部委《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》各项政策措施的落地落实，促进货币政策、财税政策、监管政策、产业政策在深化小微企业金融服务实践中协同发力，努力放大政策效应。
（二）小微企业要提高综合素质赢得银行信贷支持
一是要努力提高自身经营管理水平。要改变家族式管理方式和粗放式经营方式，按照现代企业制度要求完善法人治理结构，通过加快企业技术改造和产品更新，增强企业的竞争能力，从根本上改善自身融资条件。二是不断提高财务透明度。要严格按照有关规定完善财务会计管理制度，认真执行国家颁布的财务会计制度，使之能够真实、正确地反映企业经济业务、财务状况和经营业绩，以便银行进行科学、准确的资信调查，提高企业资信等级。三是加强与银行的联系与沟通。及时将企业的生产、经营、财务状况、企业规模、存续时间以及企业拥有可抵押资产等信息反馈给银行，消除银企信息不对称障碍，建立互相信赖的银企合作关系，在保证双方利益的前提下，促进双方共同发展，实现共赢。
（三）继续推动金融产品和服务创新
引导银行、证券、保险机构继续深化小微企业金融产品和服务方式创新，满足不同成长阶段的小微企业差异化金融服务的实际需求，推动创新产品更好发挥规模效应。同时，相关部门要继续强化与小微金融产品创新相配套的保障和服务平台建设，增强创新的可持续性，针对小微企业的融资特点，建立小微企业直接融资辅导机制，出台有效政策扶持和培育有效益、有市场、有发展潜力的小微企业通过资本市场直接融资。
参考文献：
[1]罗道芳.深化小微企业金融服务模式研究.南宁：区域金融研究，2019.1.
[2]王欣.基于普惠金融视角下的小微企业金融服务问题探析.北京：企业管理，2018.11.
[3]阎贞希.普惠金融背景下小微企业融资金融创新研究.北京：金融发展评论，2018.3.
[4]谷婷婷.小微企业融资难问题研究.长沙：金融经济，2018.9.
（作者供职于中国人民银行保山市中心支行）