金融集团审慎监管框架建设的国际经验与启示

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随着金融业务向综合性发展,产业资本与金融资本不断融合,混业金融集团面临高杠杆率、关联交易、风险传染、监管套利等问题。目前我国的分业监管体制在处理混业金融集团的风险时有一定的局限性。本文选取发达国家中比较有代表性的金融集团审慎监管框架进行分析,并提出了构建我国金融集团审慎监管框架的政策建议,以供参考。
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上市公司通过盈余管理操控利润和粉饰财务报表的问题层出不穷,严重干扰了资本市场的运行。本文通过对新纶科技进行探究,表明其出于美化报表吸引投资、节约交易成本和避免ST带帽等动机,运用虚增贸易、关联方交易和隐藏担保等手段进行盈余管理,导致公司长期盈利能力和营运能力下降。因此必须通过完善独立董事制度、规范信息披露、健全法律法规和改进审计程序等措施对上市公司盈余管理进行有效监控。
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