【摘 要】
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本文以我国证监会官方网站2004-2017年公开发布的行政处罚为数据来源,分析了138起涉及审计委员会主任的案例。研究发现,证监会对审计委员会主任处罚可能性和力度总体呈明显上
【基金项目】
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江苏高校哲学社会科学研究基金，项目编码：2018SJA0328;江苏省高校品牌专业建设工程资助项目(TAPP);江苏省高校优势学科建设工程三期项目(PAPD)
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本文以我国证监会官方网站2004-2017年公开发布的行政处罚为数据来源,分析了138起涉及审计委员会主任的案例。研究发现,证监会对审计委员会主任处罚可能性和力度总体呈明显上升趋势;处罚原因主要涉及关联方和财报问题;受罚主任更可能来自异地、深圳主板和会计师事务所,具有学历较低、职称较低、津贴较低、男性偏多、年龄偏小、中共党员偏少等特征。本文提出审计委员会主任应审慎选择任职上市公司,选定之后应主动了解公司业务及关联关系,以降低受处罚风险。
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