党的十九大将坚决打好防范化解重大风险攻坚战列为决胜全面建成小康社会三大攻坚战之一,对于地方而言,防范化解金融风险,首在化解地方中小法人银行尤其是农村中小银行的信用风险.可以说,农村中小银行风险能够得到有效化解,就能有效遏制区域性风险的扩张和蔓延,也就奠定了地方银行业稳健发展的基础.rn从宏观层面来看,自深入推进供给侧结构性改革以来,农村中小银行由于在战略转型、经营方向、主营业务、风险防控等方面滞后于经济改革发展进程,在逐步适应改革和自我调整过程中一批信贷资产劣变形成不良资产,加之新冠肺炎疫情对经济发展形成冲击,一些农村中小银行企业客户复工复产困难,资金链面临断裂,信用违约风险显著上升,不良化解难度加大.从微观层面来看,农村中小银行自身体量小、抗风险能力低,在客户选择方面信息不对称问题依然突出,对客户的议价能力较弱,有效抵押担保不足,逆向选择、道德风险带来的压力较大,一些机构依然存在不审慎的放贷行为,使得在经济下行压力加大及经营环境趋于复杂时,其信贷资产劣变几率较高,不良资产大幅增加.