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信用风险是银行生存和发展的主要威胁。识别信用风险是防范和化解信用风险的前提条件。目前国际上通行的做法是通过对贷款进行分类,按风险程度加权汇总贷款的价值,以风险贷款价值与帐面价值的差额来表示贷款的内在损失。这种风险或损失虽然还没有实现,但已经客观存在。我国银行资产业务以贷款为主,4家国有商业银行各类贷款占总资产的70％以上,信用风险