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摘 要：商业银行风险对其利润有较大影响，但不同的风险与利润的关系并不相同，而且对其影响程度也有所差异。本文以工商银行为例，选取2006年第四季度到2012年第三季度的季度数据，采用回归分析、相关系数分析和格兰杰因果检验的方法，实证分析市场风险、信用风险和流动性风险对银行净利润的影响，结果发现：市场风险与净利润的相关性不明显，信用风险与净利润有较强的负相关性，流动性风险与净利润有正相关性；信用风险对银行净利润的影响最大，其次是流动性风险，市场风险对净利润的影响相对较小。本文还对相关结论出现的原因进行了分析，并据此提出了相应的政策建议。
关键词：市场风险；信用风险；流动性风险；净利润
中图分类号：F832.33 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.03.28 文章编号：1672-3309（2013）03-65-03
随着我国经济市场化进程的不断加快，商业银行经营产品不断丰富、规模不断扩大、业绩也在逐年攀升，但与此同时，商业银行面临的各种潜在风险也更加复杂，这些潜在风险又会对商业银行健康持续运营产生深远影响。所以，商业银行在追求业绩的同时也要考虑风险因素。虽然商业银行面临的风险复杂多样，但概括而言主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险，而且不同的风险对商业银行的利润影响也应该是有所不同的，本文在借鉴前人研究成果的基础上，以工商银行为例进行实证分析，试图找到不同类型的风险对商业银行利润的影响。
一、变量与数据说明
（一） 变量说明
本文采用多元回归模型进行实证分析，选取银行净利润作为被解释变量，选取解释变量资本充足率、不良贷款比率和贷存比分别作为衡量市场风险、信用风险和流动性风险的指标。资本充足率是商业银行资本金与加权风险资产的比，是衡量银行自身抵御风险能力的指标，一般而言，商业银行不希望有过高的资本充足率，因为这会限制其贷款和投资规模，所以即使市场风险很高，他们往往仍会降低其资本充足率从而扩大其资产规模，鉴于此，本模型选择资本充足率作为衡量市场风险的指标，资本充足率越低说明市场风险越大；不良贷款率是商业银行不良贷款余额与贷款总余额的比率，用以反映商业银行的贷款质量，也是商业银行在进行信用风险管理中的重要参考指标，不良贷款率越高，银行贷款的违约率就越大，从而其面临的信用风险也就越大；贷存比是商业银行贷款余额与存款余额的比率，既是银行监管机构的重要监管指标也是商业银行自身进行流动性风险管理中的参考指标，贷存比越大，银行抵御挤兑事件等流动性风险的能力越弱，即银行贷存比越大其流动性风险越高。由于我国商业银行关于操作风险的情况还未完全公开，加上衡量操作风险的指标目前还存在很大争议，所以本文并没有把操作风险纳入到模型中来。设定被解释变量净利润为Y，解释变量资本充足率为X1，不良贷款比率为X2，贷存比为X3。由于净利润的季度数据具有明显的季节性变化趋势，所以本文采用Census X12方法对其进行了季节性调整，调整后的被解释变量记为Y_sa，设定的多元回归模型为：
（二） 数据说明
考虑到数据的可得性和完整性，本文的样本数据选取的是国有上市银行中的工商银行自2006年第四季度到2012年第三季度的季度数据，数据均来源于同花顺中的财务报告。本文实证分析所用软件为Eviews6.0。
二、实证分析
（一） 散点图
分别做解释变量资本充足率X1、不良贷款比率X2、贷存比X3与被解释变量银行净利润Y_sa的散点图。如下图所示，净利润与不良贷款率有明显的负相关性，与贷存比有明显的正相关性，净利润与资本充足率之间不存在明显的线性相关性，但可以推断资本充足率是影响净利润的一个因素。
（二）多元回归分析
通过Eviews软件对净利润与资本充足率、不良贷款比率和贷存比进行回归分析，回归结果如下图所示，得到的多元回归方程为：
其中，解释变量X1、X2、X3的t统计量的Prob.值均小于0.05，说明解释变量都通过了显著性检验，具有统计学意义；模型的调整可决系数■=0.956295，说明模型对样本的拟合优度较好，同时F统计量的Prob.值接近于零，说明解释变量的联合体对被解释变量的解释程度较高，所以也就可以说解释变量与被解释变量之间存在总体线性关系；另外，根据White异方差检验和D.W.序列相关性检验，解释变量之间不存在异方差性和序列相关性，根据相关系数矩阵，各解释变量之间的相关系数并不大，基本可以排除多重共线性问题，说明模型符合多元回归模型的一般性假设。
通过多元回归分析，可以发现银行净利润与资本充足率和贷存比之间存在正相关关系，资本充足率和贷存比每上升1%，银行净利润就分别增长81.84亿元和27.21亿元，这也就说明资本充足率的波动对净利润的影响要大于贷存比的波动对净利润的影响，也就是说市场风险的波动对净利润的影响要大于流动性风险的波动对净利润的影响。另外，银行净利润与资本充足率呈正相关性说明市场风险越小商业银行的盈利越高，即市场风险与银行净利润呈负相关性；银行净利润与贷存比呈正相关性说明银行面临的流动性风险越高其盈利能力越强，即流动性风险与其净利润呈正相关性。
净利润与不良贷款比率之间呈负相关关系，不良贷款率每上升1%，银行净利润就会减少328.05亿元，它的波动引起银行净利润的波动幅度分别是另外两者的4倍和10倍，这也就说明信用风险对银行净利润的影响非常大，信用风险一旦发生，对银行利润的影响远远大于市场风险和流动性风险。同时，两者之间的负相关性说明银行信用风险与其净利润呈负相关性，信用风险越高，银行的盈利能力越弱。
（三） 相关系数分析
表1 相关系数矩阵
通过表1中的相关系数矩阵得出，银行净利润与资本充足率的相关系数为-0.178，说明两者呈负相关性，而且相关性不大，表明市场风险与银行净利润呈正相关性，这与之前回归分析中市场风险与银行净利润呈负相关性的结果不一致，这也就说明市场风险与银行净利润之间的线性关系并不明显，两者的相关性不大，只能说明市场风险是影响银行利润的一个重要因素，这与之前散点图的趋势分析结论相一致。至于如何影响则要视具体情况而定：首先，资本充足率高，资产规模较小，面临的市场风险较小，其利润自然也会增加，从而使两者呈负相关性；另一方面，商业银行为了扩大其资产规模往往会降低其资本充足率，在宏观经济形势和环境良好的背景下，资产规模扩大，潜在的高市场风险并没有发生，其利润自然就会增加，从而造成两者的正相关性。 银行净利润与不良贷款率和贷存比的相关系数分别为-0.936和0.826，说明银行净利润与不良贷款率呈负相关性，与贷存比呈正相关性，且银行净利润与不良贷款率和贷存比的相关性较强。由此表明信用风险和流动性风险与银行净利润之间的相关性较强，其中信用风险与净利润有较强的负相关性，流动性风险与净利润有较强的正相关性，这与之前回归分析的结果相一致。
（四） 格兰杰因果检验
表2
通过格兰杰因果检验，如表2所示，发现X1不是Y_sa的格兰杰原因的Prob.值是0.7928，说明X1是Y_sa的格兰杰原因的概率只有20%，表明市场风险对银行净利润有一定的影响但是影响不大；X2不是Y_sa的格兰杰原因的Prob.值是0.1541，说明X2是Y_sa的格兰杰原因的概率达到82%，基本可以确定信用风险是影响银行净利润的一个重要原因，而且影响比较大；X3不是Y_sa的格兰杰原因的Prob.值是0.4771，说明X3是Y_sa的格兰杰原因的概率大约为53%，表明流动性风险对银行净利润有不小影响。通过格兰杰检验，发现结论与回归分析和相关分析的结论基本一致，即信用风险是影响净利润的最主要风险，市场风险对银行净利润的影响最小。
三、结论与原因分析
本文采用回归分析、相关系数分析和格兰杰因果检验的方法，并选取资本充足率、不良贷款率和贷存比作为衡量指标，实证分析了商业银行市场风险、信用风险和流动性风险对其净利润的影响，得出以下结论：
1、不良贷款率与银行净利润呈负相关性，贷存比与银行净利润呈正相关性；资本充足率与银行净利润的相关性不明显，但其也是影响银行净利润的一个重要因素。另外，不良贷款率对银行净利润的影响最大，其次是贷存比，资本充足率对商业银行净利润的影响最小。
2、商业银行风险对其净利润的影响较大。信用风险与银行净利润呈负相关性，信用风险越高则银行净利润就会越低；流动性风险与银行净利润呈正相关性，流动性风险越高，银行净利润相应越高；市场风险与银行净利润的相关性不明显，但其也会影响到银行净利润；对于不同风险对银行净利润的影响程度而言，信用风险对银行净利润的影响最大，其次是流动性风险，市场风险对银行净利润的影响最小，甚至可以说几乎没有影响。
对于以上结论出现的原因，结合工商银行2011年的相关数据，笔者认为这与我国商业银行的资产结构及监管机构的监管方式有关，具体而言主要有以下原因：
表3 2011年工商银行资产情况
1、目前，我国以间接融资为主的融资模式决定了我国商业银行的资产结构主要以贷款为主，如表3所示，工商银行资产中贷款比例达到49.1%，约占总资产的1/2，而我国目前还没有实行完全的利率市场化，银行贷款的收益较为固定，受到的利率风险较小；另外，从投资结构看，工商银行债务投资占到99.9%，而股票等权益投资比例非常小，而且投资的债券主要是政府债券、中央银行债券等无风险固定收益债券，投资收益相对稳定，受市场波动影响较小。所以，我国银行业以贷款为主的资产结构和利率管制导致市场风险对银行净利润的影响相对较小。
2、从贷款的期限结构来看，工商银行中长期贷款的比例达到66.2%，约是短期贷款的一倍。众所周知，长期贷款的比例越高，银行面临的流动性风险就越大，但同时也能给银行带来高收益。在我国商业银行仍然以存贷差为主要盈利模式和国家宏观经济形势较好的背景下，高流动性风险必然能给商业银行带来高利润。所以，流动性风险与银行净利润呈正相关关系也就不难理解了。另外，我国中央银行为了控制社会资金流动性过剩，往往选用调整存款准备金率的货币政策工具，自2005-2012年中央银行对存款准备金率进行了37次调整，尤其是在2010年和2011年我国通胀压力较大时调整次数分别有6次和7次，存款准备金的调整具有限制资金大的特点，央行如此频繁的调整存款准备金对商业银行的流动性产生很大影响，所以，我国商业银行的流动性风险对其净利润的影响较大。
3、从贷款的行业结构来看，工商银行对制造业和房地产业贷款的比例达到31.3，占到全行业贷款的1/3，其实这也是我国银行业普遍存在的现象，而这两大行业受宏观经济形势和政策的影响较大，属于资金密集型行业，一旦资金链断裂会引起巨大的连锁反应，潜在的违约率较高；另外，在商业银行与企业的博弈过程中，商业银行面临的道德风险和逆向选择较为严重，信息不对称使商业银行面临的信用风险较高，其一旦发生，对商业银行净利润就会产生重大影响，而且由于我国银行贷款在资产中的比例过高，所以信用风险对净利润的影响远远大于流动性风险和市场风险。
四、政策建议
1、商业银行在其经营过程中应该加强风险管理工作，正确处理业务开展和风险管理之间的关系。其中，尤其要加强对信用风险和流动性风险的防范和管理。通过贷款交易、开发信用衍生品等方式建立健全信用风险对冲和转移机制；加强对贷款企业的追踪调查，利用各种现代化工具和手段全面掌握借款人的情况，提高贷款质量，努力降低道德风险和逆向选择问题的发生率；建立流动性风险预警预测机制，加强对银行和借款人各项财务指标的分析，以便及时防范流动性风险；另外，还要加强对国家宏观经济形势和政策的分析，及时根据国家政策做出合理的经营策略。
2、商业银行要改善自身的资产结构，搭配好贷款与投资的比例，匹配好贷款的行业和期限结构；表内业务与表外业务协调发展，以改善服务为突破口，加大对中间业务的发展力度，提高中间业务收入在营业总收入中的比例。
3、从国家层面来讲，健全和完善我国金融市场结构，扩大货币市场的发展规模，加快和完善资本市场的发展体制，提高间接融资在社会融资规模中的比重，既从源头上为商业银行防范风险提供基础，又从渠道上为其防范风险提供帮助。
参考文献：
[1] 杨红员、尹恕好.银行间市场风险评估及预警系统指标设计[J].华北金融，2008，（03）.
[2] 陈磊、张扬.风险管理对商业银行经济利润的影响浅析——以浦东发展银行为例[J].华北金融，2009，（06）.
[3] 王元园.关于我国商业银行流动性风险管理的探析[J].时代金融，2012，（01）.
[4] 谢六平、蔡三锐.浅析我国商业银行信用风险管理[J].经济研究导刊，2012，（05）.
[5] 杨菡.我国商业银行信用风险管理分析[J].西部金融，2012，（06）.
[6] 赵萌.商业银行风险管理体系研究[D].天津：天津大学，2011.
关键词：市场风险；信用风险；流动性风险；净利润
中图分类号：F832.33 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.03.28 文章编号：1672-3309（2013）03-65-03
随着我国经济市场化进程的不断加快，商业银行经营产品不断丰富、规模不断扩大、业绩也在逐年攀升，但与此同时，商业银行面临的各种潜在风险也更加复杂，这些潜在风险又会对商业银行健康持续运营产生深远影响。所以，商业银行在追求业绩的同时也要考虑风险因素。虽然商业银行面临的风险复杂多样，但概括而言主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险，而且不同的风险对商业银行的利润影响也应该是有所不同的，本文在借鉴前人研究成果的基础上，以工商银行为例进行实证分析，试图找到不同类型的风险对商业银行利润的影响。
一、变量与数据说明
（一） 变量说明
本文采用多元回归模型进行实证分析，选取银行净利润作为被解释变量，选取解释变量资本充足率、不良贷款比率和贷存比分别作为衡量市场风险、信用风险和流动性风险的指标。资本充足率是商业银行资本金与加权风险资产的比，是衡量银行自身抵御风险能力的指标，一般而言，商业银行不希望有过高的资本充足率，因为这会限制其贷款和投资规模，所以即使市场风险很高，他们往往仍会降低其资本充足率从而扩大其资产规模，鉴于此，本模型选择资本充足率作为衡量市场风险的指标，资本充足率越低说明市场风险越大；不良贷款率是商业银行不良贷款余额与贷款总余额的比率，用以反映商业银行的贷款质量，也是商业银行在进行信用风险管理中的重要参考指标，不良贷款率越高，银行贷款的违约率就越大，从而其面临的信用风险也就越大；贷存比是商业银行贷款余额与存款余额的比率，既是银行监管机构的重要监管指标也是商业银行自身进行流动性风险管理中的参考指标，贷存比越大，银行抵御挤兑事件等流动性风险的能力越弱，即银行贷存比越大其流动性风险越高。由于我国商业银行关于操作风险的情况还未完全公开，加上衡量操作风险的指标目前还存在很大争议，所以本文并没有把操作风险纳入到模型中来。设定被解释变量净利润为Y，解释变量资本充足率为X1，不良贷款比率为X2，贷存比为X3。由于净利润的季度数据具有明显的季节性变化趋势，所以本文采用Census X12方法对其进行了季节性调整，调整后的被解释变量记为Y_sa，设定的多元回归模型为：
（二） 数据说明
考虑到数据的可得性和完整性，本文的样本数据选取的是国有上市银行中的工商银行自2006年第四季度到2012年第三季度的季度数据，数据均来源于同花顺中的财务报告。本文实证分析所用软件为Eviews6.0。
二、实证分析
（一） 散点图
分别做解释变量资本充足率X1、不良贷款比率X2、贷存比X3与被解释变量银行净利润Y_sa的散点图。如下图所示，净利润与不良贷款率有明显的负相关性，与贷存比有明显的正相关性，净利润与资本充足率之间不存在明显的线性相关性，但可以推断资本充足率是影响净利润的一个因素。
（二）多元回归分析
通过Eviews软件对净利润与资本充足率、不良贷款比率和贷存比进行回归分析，回归结果如下图所示，得到的多元回归方程为：
其中，解释变量X1、X2、X3的t统计量的Prob.值均小于0.05，说明解释变量都通过了显著性检验，具有统计学意义；模型的调整可决系数■=0.956295，说明模型对样本的拟合优度较好，同时F统计量的Prob.值接近于零，说明解释变量的联合体对被解释变量的解释程度较高，所以也就可以说解释变量与被解释变量之间存在总体线性关系；另外，根据White异方差检验和D.W.序列相关性检验，解释变量之间不存在异方差性和序列相关性，根据相关系数矩阵，各解释变量之间的相关系数并不大，基本可以排除多重共线性问题，说明模型符合多元回归模型的一般性假设。
通过多元回归分析，可以发现银行净利润与资本充足率和贷存比之间存在正相关关系，资本充足率和贷存比每上升1%，银行净利润就分别增长81.84亿元和27.21亿元，这也就说明资本充足率的波动对净利润的影响要大于贷存比的波动对净利润的影响，也就是说市场风险的波动对净利润的影响要大于流动性风险的波动对净利润的影响。另外，银行净利润与资本充足率呈正相关性说明市场风险越小商业银行的盈利越高，即市场风险与银行净利润呈负相关性；银行净利润与贷存比呈正相关性说明银行面临的流动性风险越高其盈利能力越强，即流动性风险与其净利润呈正相关性。
净利润与不良贷款比率之间呈负相关关系，不良贷款率每上升1%，银行净利润就会减少328.05亿元，它的波动引起银行净利润的波动幅度分别是另外两者的4倍和10倍，这也就说明信用风险对银行净利润的影响非常大，信用风险一旦发生，对银行利润的影响远远大于市场风险和流动性风险。同时，两者之间的负相关性说明银行信用风险与其净利润呈负相关性，信用风险越高，银行的盈利能力越弱。
（三） 相关系数分析
表1 相关系数矩阵
通过表1中的相关系数矩阵得出，银行净利润与资本充足率的相关系数为-0.178，说明两者呈负相关性，而且相关性不大，表明市场风险与银行净利润呈正相关性，这与之前回归分析中市场风险与银行净利润呈负相关性的结果不一致，这也就说明市场风险与银行净利润之间的线性关系并不明显，两者的相关性不大，只能说明市场风险是影响银行利润的一个重要因素，这与之前散点图的趋势分析结论相一致。至于如何影响则要视具体情况而定：首先，资本充足率高，资产规模较小，面临的市场风险较小，其利润自然也会增加，从而使两者呈负相关性；另一方面，商业银行为了扩大其资产规模往往会降低其资本充足率，在宏观经济形势和环境良好的背景下，资产规模扩大，潜在的高市场风险并没有发生，其利润自然就会增加，从而造成两者的正相关性。 银行净利润与不良贷款率和贷存比的相关系数分别为-0.936和0.826，说明银行净利润与不良贷款率呈负相关性，与贷存比呈正相关性，且银行净利润与不良贷款率和贷存比的相关性较强。由此表明信用风险和流动性风险与银行净利润之间的相关性较强，其中信用风险与净利润有较强的负相关性，流动性风险与净利润有较强的正相关性，这与之前回归分析的结果相一致。
（四） 格兰杰因果检验
表2
通过格兰杰因果检验，如表2所示，发现X1不是Y_sa的格兰杰原因的Prob.值是0.7928，说明X1是Y_sa的格兰杰原因的概率只有20%，表明市场风险对银行净利润有一定的影响但是影响不大；X2不是Y_sa的格兰杰原因的Prob.值是0.1541，说明X2是Y_sa的格兰杰原因的概率达到82%，基本可以确定信用风险是影响银行净利润的一个重要原因，而且影响比较大；X3不是Y_sa的格兰杰原因的Prob.值是0.4771，说明X3是Y_sa的格兰杰原因的概率大约为53%，表明流动性风险对银行净利润有不小影响。通过格兰杰检验，发现结论与回归分析和相关分析的结论基本一致，即信用风险是影响净利润的最主要风险，市场风险对银行净利润的影响最小。
三、结论与原因分析
本文采用回归分析、相关系数分析和格兰杰因果检验的方法，并选取资本充足率、不良贷款率和贷存比作为衡量指标，实证分析了商业银行市场风险、信用风险和流动性风险对其净利润的影响，得出以下结论：
1、不良贷款率与银行净利润呈负相关性，贷存比与银行净利润呈正相关性；资本充足率与银行净利润的相关性不明显，但其也是影响银行净利润的一个重要因素。另外，不良贷款率对银行净利润的影响最大，其次是贷存比，资本充足率对商业银行净利润的影响最小。
2、商业银行风险对其净利润的影响较大。信用风险与银行净利润呈负相关性，信用风险越高则银行净利润就会越低；流动性风险与银行净利润呈正相关性，流动性风险越高，银行净利润相应越高；市场风险与银行净利润的相关性不明显，但其也会影响到银行净利润；对于不同风险对银行净利润的影响程度而言，信用风险对银行净利润的影响最大，其次是流动性风险，市场风险对银行净利润的影响最小，甚至可以说几乎没有影响。
对于以上结论出现的原因，结合工商银行2011年的相关数据，笔者认为这与我国商业银行的资产结构及监管机构的监管方式有关，具体而言主要有以下原因：
表3 2011年工商银行资产情况
1、目前，我国以间接融资为主的融资模式决定了我国商业银行的资产结构主要以贷款为主，如表3所示，工商银行资产中贷款比例达到49.1%，约占总资产的1/2，而我国目前还没有实行完全的利率市场化，银行贷款的收益较为固定，受到的利率风险较小；另外，从投资结构看，工商银行债务投资占到99.9%，而股票等权益投资比例非常小，而且投资的债券主要是政府债券、中央银行债券等无风险固定收益债券，投资收益相对稳定，受市场波动影响较小。所以，我国银行业以贷款为主的资产结构和利率管制导致市场风险对银行净利润的影响相对较小。
2、从贷款的期限结构来看，工商银行中长期贷款的比例达到66.2%，约是短期贷款的一倍。众所周知，长期贷款的比例越高，银行面临的流动性风险就越大，但同时也能给银行带来高收益。在我国商业银行仍然以存贷差为主要盈利模式和国家宏观经济形势较好的背景下，高流动性风险必然能给商业银行带来高利润。所以，流动性风险与银行净利润呈正相关关系也就不难理解了。另外，我国中央银行为了控制社会资金流动性过剩，往往选用调整存款准备金率的货币政策工具，自2005-2012年中央银行对存款准备金率进行了37次调整，尤其是在2010年和2011年我国通胀压力较大时调整次数分别有6次和7次，存款准备金的调整具有限制资金大的特点，央行如此频繁的调整存款准备金对商业银行的流动性产生很大影响，所以，我国商业银行的流动性风险对其净利润的影响较大。
3、从贷款的行业结构来看，工商银行对制造业和房地产业贷款的比例达到31.3，占到全行业贷款的1/3，其实这也是我国银行业普遍存在的现象，而这两大行业受宏观经济形势和政策的影响较大，属于资金密集型行业，一旦资金链断裂会引起巨大的连锁反应，潜在的违约率较高；另外，在商业银行与企业的博弈过程中，商业银行面临的道德风险和逆向选择较为严重，信息不对称使商业银行面临的信用风险较高，其一旦发生，对商业银行净利润就会产生重大影响，而且由于我国银行贷款在资产中的比例过高，所以信用风险对净利润的影响远远大于流动性风险和市场风险。
四、政策建议
1、商业银行在其经营过程中应该加强风险管理工作，正确处理业务开展和风险管理之间的关系。其中，尤其要加强对信用风险和流动性风险的防范和管理。通过贷款交易、开发信用衍生品等方式建立健全信用风险对冲和转移机制；加强对贷款企业的追踪调查，利用各种现代化工具和手段全面掌握借款人的情况，提高贷款质量，努力降低道德风险和逆向选择问题的发生率；建立流动性风险预警预测机制，加强对银行和借款人各项财务指标的分析，以便及时防范流动性风险；另外，还要加强对国家宏观经济形势和政策的分析，及时根据国家政策做出合理的经营策略。
2、商业银行要改善自身的资产结构，搭配好贷款与投资的比例，匹配好贷款的行业和期限结构；表内业务与表外业务协调发展，以改善服务为突破口，加大对中间业务的发展力度，提高中间业务收入在营业总收入中的比例。
3、从国家层面来讲，健全和完善我国金融市场结构，扩大货币市场的发展规模，加快和完善资本市场的发展体制，提高间接融资在社会融资规模中的比重，既从源头上为商业银行防范风险提供基础，又从渠道上为其防范风险提供帮助。
参考文献：
[1] 杨红员、尹恕好.银行间市场风险评估及预警系统指标设计[J].华北金融，2008，（03）.
[2] 陈磊、张扬.风险管理对商业银行经济利润的影响浅析——以浦东发展银行为例[J].华北金融，2009，（06）.
[3] 王元园.关于我国商业银行流动性风险管理的探析[J].时代金融，2012，（01）.
[4] 谢六平、蔡三锐.浅析我国商业银行信用风险管理[J].经济研究导刊，2012，（05）.
[5] 杨菡.我国商业银行信用风险管理分析[J].西部金融，2012，（06）.
[6] 赵萌.商业银行风险管理体系研究[D].天津：天津大学，2011.