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摘要：本文主要论述了中小型企业在我国国民经济中的主要作用及中小企业融资现状，依据我国实际国情从政府职能部门、融资担保体系、融资渠道以及中小企业自身素质和集群融资等多个方面进行客观分析，导致我国中小型企业融资困难的主要原因，并研究、探讨了有效解决这一问题的对策及方法，以更好的促进我国中小企业的发展，继而有效推动整个国民经济发展。
关键词：中小企业；融资难；
一、中小企业融资现状及困难
（一）中小企业
1.何为中小企业
中小企业，又被称为中小型企业或中小企，相对于所处行业的大企业而言，中小企业从人员规模到资产规模、经营规模等都明显小于大型企业，是与大企业相对而言的小的经济单位。在2011年6月18日出台的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》中明确指出，中小企业是经济增长的重要推动力，并对各行业中小企业做了明确的界定标准。此次划型标准由国家统计局、国家发展和改革委员会、国家财政部以及工业和信息化部四大部门共同联合制定并印发。
2.中小企业是经济增长的重要推动力
相关数据显示，截止2012年我国现有中小企业高达4200多万户，其中在工商局登记注册的中小企业个体为460万户、私营企业主则达到了3800万户，经他们生产创造出来的最终产品价值在国家生产总值中占到了60%、其服务价值也占到了国家生产服务总值的60%，无论是在产品价格领域还是服务价值领域，这些中小企业所上缴的税收都超过了国家税收总额的一半。而且，80%左右的城镇就业岗位都是由这些中小企业提供的，大量的城市下岗人员因为他们得到了安置，大批农村剩余劳动力也因为他们得到了吸收，既有效缓解了劳动力的供求矛盾，在农村剩余劳动力的转移与就业问题方面也有了很好的解决。中小企业是我国经济创新、经济腾飞不可或缺的生力军。
3.中小企业是我国市场经济的重要组成部分
自改革开放国民计划经济开始向市场经济体制开始转变起，中小企业就是我国国民市场经济中的重要组成部分。事实上适度的市场竞争可更好地推动经济的发展，促进经济稳定增长。为数众多的中小企业竞争激烈是一个不容忽视的客观现象，但是换个角度，正是因为有了这么多的中小企业的竞争存在，这个市场才更加活跃，在很大程度上减少了市场的垄断，满足了小批量的市场消费。
（二）融资
融资顾名思义指的是资金融通，只是这里的资金是特定的，针对货币流金而言，资金融通的活动双方也被特别定义为货币资金的持有者与货币资金需求者，是企业的筹集资金的方式之一。
无论是广义上的融资还是狭义的融资，都有两种融资模式，一个是直接融资，一个是间接融资。直接融资顾名思义不需要任何金融机构的媒介，有货币资金需求的需求者只需要以最后借款人的身份，向政府、企事业单位甚至个人融资即可，经融通筹措得来的资金可以用于生产投资，也可以用于日常消费。而间接融资就必须经由金融机构中间媒介，由货币资金需求者向金融机构申请才可进行。
（三）中小企业融资难现状
1.融资途径不畅通
融资途径不畅通，是我国中小企业融资难最为集中的一个现状。从内源融资途径分析，导致融资途径不畅通的原因主要有四个。首先，中小企业留利分配的能力不足，也缺乏相对的自我积累意识。其次，在现行税制使中并没有为扶持中小企业而特别设置税负优势。再其次，中小企业折旧费大多偏低，满足不了企业固定资产更新或者改造的需要。最后是自有资金的问题，中小企业自有资金来源有限，很难满足企业现实发展的需求。
2.融资结构不合理
目前我国的中小企业的融资主要依赖自身累积，几乎完全偏向于内源融资，缺乏相应的外源融资。融资结构太过单一，对企业的发展和壮大是极为不利的，严重的甚至会制约到企业的发展和壮大。即便有外源性融资，因为种种原因，中小企业通常都选择银行贷款，大多以抵押或担保贷款为主，且贷得的多是短期贷款，满足不了企业的融资。
3.融资成本较高
融资成本除了利息支出，通常还包括相关筹资费用，而且在中小企业的贷款方面，银行通常采用的抵押或担保方式，手续十分繁杂不说，为了求得抵押、担保，还需要额外支付担保费、抵押资产评估费等其他费用。
二、中小企业融资困难的原因
（一）内在因素
1.缺乏现代经营管理理念，经营风险高
部分中小企业尤其是创业初期的中小企业，使用的多是传统的经营管理模式，或是管理混乱，在经营过程中也存在着很多问题，而且，中小企业负债水平整体偏高，金融信贷风险自然随之偏高。
2.中小企业的规模和信用水平低下，制约其融资能力
现阶段内我国中小企业采用的多是业主制和合伙制规模，规模相对偏小，财务制度也不是十分健全，这些都在很大程度上降低了企业的信用水平，制约了其金融的能力。
3.缺少可供担保抵押的财产，融资成本高
目前银行在面对中小企业贷款时，更喜欢以固定资产做抵押，但是在中小企业的资产结构中固定资产比例通常都很低，满足不了金融机构的放贷要求。
（二）外在因素
1.金融机构体系的缺陷
现有融资格局以间接为主，其中银行贷款的比重最高，尤其是随着信贷余额的持续增长，直接融资的门槛越来越高，中小企业根本承担不起。
2.信用担保环境
目前我国专为中小企业服务的担保机构有3700多家，但是相对于4000多万户中小企业而言显然供不应求，而且，多数担保机构并不完善，尚处于初级发展阶段，担保能力不足。
3.政府支持力度
截止目前关于中小企业的融资问题，我国仍未出台相关政策，但是在国外有很多发达中国家都成立了专为中小企业而设立的融资机制。这一融资机制由政府设立，在一定程度上通过政府资金扶持中小企业的发展。 三、解决中小企业融资困难的对策
（一）发挥政府职能，完善对中小企业的扶持政策
1.制度相关法律法规
目前我国中小企业在市场竞争中处于相对劣势的地位，因此也更需要法律的支持和保护。由国家制定、出台相对独立的法律、法规、政策等，以保护扶持中小企业茁壮成长、壮大。而且现有的法律中有不少条文都对中小企业歧视，在很大程度上制约着中小企业的发展。
目前我国对于中小企业国家的优惠扶持政策主要表现在四个方面。首先是财政补贴，政府针对中小企业、包括民营企业的财政补贴主要用于企业的培训方面；其次是贷款贴息、减免税等举措，以此减轻中小企业的负担；再其次，成立了由政府出资并主管同时结合了民间资金的担保公司；最后还包括一些政策性保险。同时，政府还可从融资体系、信用体系建设、信息提供等方面，进一步强化扶持中小企业的力度
2.建立融资体系
尽快建立一套符合中小企业的融资体系，对于中小企业的发展是不言而喻的。尤其是由政府出台、出面、推出一系列可帮助中小企业度过难关的政策，比如：全面优化中小企业融资困难、完善中小企业融资担保、发布中小企业融资再担保制度等，既有效帮助了中小企业，也能尽快完善融资体系，同时还可以在融资体系中添加部分促进措施，针对中小企业提出更为细致、具体的保护，并以立法的形式形成法律，为中小企业提供从各阶段、各层次的全方位融资体系。比如推广小额信贷、发展PE/VC、鼓励支持中小企业进入上市或和创业板上市。
3.信用体系建设
信用体系的建设也需要政府支持，并有效发挥政府的职能领导作用。信用体系的建设可从两个方面进行。首先从宣传导向上帮助中小企业树立信用意识，以培育一个良好的金融环境以及一个符合现在金融体系的金融文化。有了良好的文化基础，然后就可建设一个全国性的信息管理系统，借助信息技术将散落在各个城市、各个部门的企业及个人信用资料做一次全面、系统的梳理，然后在全国范围内实现资源共享、资源交换等，并通过进一步的宣传舆论导势将这套信用体系推升到一个新的高度，即社会诚信体系的建设，进一步优化、完善信用体系。
（二）完善为中小企业服务的融资体系
1.完善对中小企业融资的政策体系
鉴于政策扶持力度不是很大，政府相关部门也专门成立一个部门，专人为中小企业服务，除了制订符合中小企业现状的贷款政策外，也可帮助中小企业解决、完善信贷过程中出现的各种问题，扶持、鼓励中小企业茁壮成长。具体可从三个步骤进行。首先，找寻一个适合于中小企业使用的信用等级评估制度，然后鼓励银行降低中小企业的贷款门槛，最后引导银行加强对中小企业贷款的积极性和执行力度。
2.完善贷款的风险管理机制
金融机构提供给中小企业的融资门槛之所以高，很大一部分原因是为了避讳放贷的风险，因为现有贷款的风险管理机制尚不够完善。因此可从强化贷款责任制、降低发放贷款的风险，加强对中小企业贷款后监督三大方面完善贷款风险管理机制。强化贷款责任制就是建立贷款激励机制，以行长负责制为中心、明信贷人员责任的贷款激励机制，以激励提升信贷人员发放贷款的积极性。降低发放贷款的风险，则是针对银行业而言的，银行可通过严格遵守贷款程序、认真审核中小企业的财务报表，然后在分析其具有可行性后即时、依法发放贷款。最后一大方面则是针对中小企业而言。贷款发放之后，银行可加强对于中小企业贷款后的还款监督，定时或不定期检查中小企业的财务报表，掌握其资金运用情况同时对有多个户头的中小企业特别“关注”，将其贷款信息与其他银行共享，以强强协作的方式减少逃废银行债务的现象的发生。
（三）拓展中小企业融资渠道
中小企业融资渠道主要包括两种类型的直接融资和间接融资，但由于中小企业的经营特点，很难从商业银行获得贷款直接导致中小企业，它阻止了中小企业直接融资的大门，在这种情况下，可尝试非正式融资渠道。或者从企业员工收集，即筹集资金从企业职工问题券或优惠券；或者面向社会筹集。也就是说，到企业外部的个人或其他单位筹集资金；三是由一些基本的单位组织的筹款活动。目前我国资本市场还不够发达的情况下，非正式融资渠道发挥相当大的作用
（四）中小企业提高自身总体素质，增强其内在融资能力
提高中小企业自身的总体素质，高质量的前提下，中小企业获得资金，目前大多数中小企业自身素质不高，管理水平低，企业金融体系不规范，缺乏自我积累能力，缺乏外源融资的基础。因此，要从根本上解决中小企业融资困难的问题，必须提高质量管理。
1.加快改革步伐，强化经营者素质
公司的经营业绩往往取决于其治理结构的有效性，公司治理结构直接影响到管理的效率和内部凝聚力，是融资决策能力的必要条件。
2.加强内控建设，提高信息可信度
据中小企业的健康发展，银行定期提供企业的管理状况，使用资金，财务报表和其他信息，提高信息的透明度，避免银行信息失真的发生，这样不但可以减少贷款的难度，但也加强银行支持企业的信心，提高企业本身的可信度。
3.强化信用观念，密切银企关系
现在许多中小企业信用观念不强，故意拖欠银行贷款，逃避银行债务，甚至恶化的关系认为，让银行对中小企业更加不信任。因此，中小企业必须诚实守信，用自己的行动给银行，珍惜银行信任你自己。培养“诚信，有借有还，再借不难”信用的概念，同时，逐步建立长期稳定关系的事实与事实之间的良性循环。
参考文献：
[1]李力.中小企业促进法评析[J].财经科学，2010.02.
[2]许进.中小企业成长中的融资瓶颈及信用突破[J].人民出版社，2009.01.
[3]陈宏辉，贾生华.我国中小企业的融资难题及其对策[J].商业研究，2005.09.
[4]廖曼聪.对中小企业金融信贷服务问题的调查与思考[J].金融参考，2005.08.
[5]林毅夫，李永军.中小金融发展与中小企业融资[J].经济研究，2006.01.
作者简介：邱丽莎（1988.7-），浙江宁波人，厦门大学经济学院2014级课程进修班，现供职于中国光大银行宁波分行。主要研究方向：金融理论与实践。
关键词：中小企业；融资难；
一、中小企业融资现状及困难
（一）中小企业
1.何为中小企业
中小企业，又被称为中小型企业或中小企，相对于所处行业的大企业而言，中小企业从人员规模到资产规模、经营规模等都明显小于大型企业，是与大企业相对而言的小的经济单位。在2011年6月18日出台的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》中明确指出，中小企业是经济增长的重要推动力，并对各行业中小企业做了明确的界定标准。此次划型标准由国家统计局、国家发展和改革委员会、国家财政部以及工业和信息化部四大部门共同联合制定并印发。
2.中小企业是经济增长的重要推动力
相关数据显示，截止2012年我国现有中小企业高达4200多万户，其中在工商局登记注册的中小企业个体为460万户、私营企业主则达到了3800万户，经他们生产创造出来的最终产品价值在国家生产总值中占到了60%、其服务价值也占到了国家生产服务总值的60%，无论是在产品价格领域还是服务价值领域，这些中小企业所上缴的税收都超过了国家税收总额的一半。而且，80%左右的城镇就业岗位都是由这些中小企业提供的，大量的城市下岗人员因为他们得到了安置，大批农村剩余劳动力也因为他们得到了吸收，既有效缓解了劳动力的供求矛盾，在农村剩余劳动力的转移与就业问题方面也有了很好的解决。中小企业是我国经济创新、经济腾飞不可或缺的生力军。
3.中小企业是我国市场经济的重要组成部分
自改革开放国民计划经济开始向市场经济体制开始转变起，中小企业就是我国国民市场经济中的重要组成部分。事实上适度的市场竞争可更好地推动经济的发展，促进经济稳定增长。为数众多的中小企业竞争激烈是一个不容忽视的客观现象，但是换个角度，正是因为有了这么多的中小企业的竞争存在，这个市场才更加活跃，在很大程度上减少了市场的垄断，满足了小批量的市场消费。
（二）融资
融资顾名思义指的是资金融通，只是这里的资金是特定的，针对货币流金而言，资金融通的活动双方也被特别定义为货币资金的持有者与货币资金需求者，是企业的筹集资金的方式之一。
无论是广义上的融资还是狭义的融资，都有两种融资模式，一个是直接融资，一个是间接融资。直接融资顾名思义不需要任何金融机构的媒介，有货币资金需求的需求者只需要以最后借款人的身份，向政府、企事业单位甚至个人融资即可，经融通筹措得来的资金可以用于生产投资，也可以用于日常消费。而间接融资就必须经由金融机构中间媒介，由货币资金需求者向金融机构申请才可进行。
（三）中小企业融资难现状
1.融资途径不畅通
融资途径不畅通，是我国中小企业融资难最为集中的一个现状。从内源融资途径分析，导致融资途径不畅通的原因主要有四个。首先，中小企业留利分配的能力不足，也缺乏相对的自我积累意识。其次，在现行税制使中并没有为扶持中小企业而特别设置税负优势。再其次，中小企业折旧费大多偏低，满足不了企业固定资产更新或者改造的需要。最后是自有资金的问题，中小企业自有资金来源有限，很难满足企业现实发展的需求。
2.融资结构不合理
目前我国的中小企业的融资主要依赖自身累积，几乎完全偏向于内源融资，缺乏相应的外源融资。融资结构太过单一，对企业的发展和壮大是极为不利的，严重的甚至会制约到企业的发展和壮大。即便有外源性融资，因为种种原因，中小企业通常都选择银行贷款，大多以抵押或担保贷款为主，且贷得的多是短期贷款，满足不了企业的融资。
3.融资成本较高
融资成本除了利息支出，通常还包括相关筹资费用，而且在中小企业的贷款方面，银行通常采用的抵押或担保方式，手续十分繁杂不说，为了求得抵押、担保，还需要额外支付担保费、抵押资产评估费等其他费用。
二、中小企业融资困难的原因
（一）内在因素
1.缺乏现代经营管理理念，经营风险高
部分中小企业尤其是创业初期的中小企业，使用的多是传统的经营管理模式，或是管理混乱，在经营过程中也存在着很多问题，而且，中小企业负债水平整体偏高，金融信贷风险自然随之偏高。
2.中小企业的规模和信用水平低下，制约其融资能力
现阶段内我国中小企业采用的多是业主制和合伙制规模，规模相对偏小，财务制度也不是十分健全，这些都在很大程度上降低了企业的信用水平，制约了其金融的能力。
3.缺少可供担保抵押的财产，融资成本高
目前银行在面对中小企业贷款时，更喜欢以固定资产做抵押，但是在中小企业的资产结构中固定资产比例通常都很低，满足不了金融机构的放贷要求。
（二）外在因素
1.金融机构体系的缺陷
现有融资格局以间接为主，其中银行贷款的比重最高，尤其是随着信贷余额的持续增长，直接融资的门槛越来越高，中小企业根本承担不起。
2.信用担保环境
目前我国专为中小企业服务的担保机构有3700多家，但是相对于4000多万户中小企业而言显然供不应求，而且，多数担保机构并不完善，尚处于初级发展阶段，担保能力不足。
3.政府支持力度
截止目前关于中小企业的融资问题，我国仍未出台相关政策，但是在国外有很多发达中国家都成立了专为中小企业而设立的融资机制。这一融资机制由政府设立，在一定程度上通过政府资金扶持中小企业的发展。 三、解决中小企业融资困难的对策
（一）发挥政府职能，完善对中小企业的扶持政策
1.制度相关法律法规
目前我国中小企业在市场竞争中处于相对劣势的地位，因此也更需要法律的支持和保护。由国家制定、出台相对独立的法律、法规、政策等，以保护扶持中小企业茁壮成长、壮大。而且现有的法律中有不少条文都对中小企业歧视，在很大程度上制约着中小企业的发展。
目前我国对于中小企业国家的优惠扶持政策主要表现在四个方面。首先是财政补贴，政府针对中小企业、包括民营企业的财政补贴主要用于企业的培训方面；其次是贷款贴息、减免税等举措，以此减轻中小企业的负担；再其次，成立了由政府出资并主管同时结合了民间资金的担保公司；最后还包括一些政策性保险。同时，政府还可从融资体系、信用体系建设、信息提供等方面，进一步强化扶持中小企业的力度
2.建立融资体系
尽快建立一套符合中小企业的融资体系，对于中小企业的发展是不言而喻的。尤其是由政府出台、出面、推出一系列可帮助中小企业度过难关的政策，比如：全面优化中小企业融资困难、完善中小企业融资担保、发布中小企业融资再担保制度等，既有效帮助了中小企业，也能尽快完善融资体系，同时还可以在融资体系中添加部分促进措施，针对中小企业提出更为细致、具体的保护，并以立法的形式形成法律，为中小企业提供从各阶段、各层次的全方位融资体系。比如推广小额信贷、发展PE/VC、鼓励支持中小企业进入上市或和创业板上市。
3.信用体系建设
信用体系的建设也需要政府支持，并有效发挥政府的职能领导作用。信用体系的建设可从两个方面进行。首先从宣传导向上帮助中小企业树立信用意识，以培育一个良好的金融环境以及一个符合现在金融体系的金融文化。有了良好的文化基础，然后就可建设一个全国性的信息管理系统，借助信息技术将散落在各个城市、各个部门的企业及个人信用资料做一次全面、系统的梳理，然后在全国范围内实现资源共享、资源交换等，并通过进一步的宣传舆论导势将这套信用体系推升到一个新的高度，即社会诚信体系的建设，进一步优化、完善信用体系。
（二）完善为中小企业服务的融资体系
1.完善对中小企业融资的政策体系
鉴于政策扶持力度不是很大，政府相关部门也专门成立一个部门，专人为中小企业服务，除了制订符合中小企业现状的贷款政策外，也可帮助中小企业解决、完善信贷过程中出现的各种问题，扶持、鼓励中小企业茁壮成长。具体可从三个步骤进行。首先，找寻一个适合于中小企业使用的信用等级评估制度，然后鼓励银行降低中小企业的贷款门槛，最后引导银行加强对中小企业贷款的积极性和执行力度。
2.完善贷款的风险管理机制
金融机构提供给中小企业的融资门槛之所以高，很大一部分原因是为了避讳放贷的风险，因为现有贷款的风险管理机制尚不够完善。因此可从强化贷款责任制、降低发放贷款的风险，加强对中小企业贷款后监督三大方面完善贷款风险管理机制。强化贷款责任制就是建立贷款激励机制，以行长负责制为中心、明信贷人员责任的贷款激励机制，以激励提升信贷人员发放贷款的积极性。降低发放贷款的风险，则是针对银行业而言的，银行可通过严格遵守贷款程序、认真审核中小企业的财务报表，然后在分析其具有可行性后即时、依法发放贷款。最后一大方面则是针对中小企业而言。贷款发放之后，银行可加强对于中小企业贷款后的还款监督，定时或不定期检查中小企业的财务报表，掌握其资金运用情况同时对有多个户头的中小企业特别“关注”，将其贷款信息与其他银行共享，以强强协作的方式减少逃废银行债务的现象的发生。
（三）拓展中小企业融资渠道
中小企业融资渠道主要包括两种类型的直接融资和间接融资，但由于中小企业的经营特点，很难从商业银行获得贷款直接导致中小企业，它阻止了中小企业直接融资的大门，在这种情况下，可尝试非正式融资渠道。或者从企业员工收集，即筹集资金从企业职工问题券或优惠券；或者面向社会筹集。也就是说，到企业外部的个人或其他单位筹集资金；三是由一些基本的单位组织的筹款活动。目前我国资本市场还不够发达的情况下，非正式融资渠道发挥相当大的作用
（四）中小企业提高自身总体素质，增强其内在融资能力
提高中小企业自身的总体素质，高质量的前提下，中小企业获得资金，目前大多数中小企业自身素质不高，管理水平低，企业金融体系不规范，缺乏自我积累能力，缺乏外源融资的基础。因此，要从根本上解决中小企业融资困难的问题，必须提高质量管理。
1.加快改革步伐，强化经营者素质
公司的经营业绩往往取决于其治理结构的有效性，公司治理结构直接影响到管理的效率和内部凝聚力，是融资决策能力的必要条件。
2.加强内控建设，提高信息可信度
据中小企业的健康发展，银行定期提供企业的管理状况，使用资金，财务报表和其他信息，提高信息的透明度，避免银行信息失真的发生，这样不但可以减少贷款的难度，但也加强银行支持企业的信心，提高企业本身的可信度。
3.强化信用观念，密切银企关系
现在许多中小企业信用观念不强，故意拖欠银行贷款，逃避银行债务，甚至恶化的关系认为，让银行对中小企业更加不信任。因此，中小企业必须诚实守信，用自己的行动给银行，珍惜银行信任你自己。培养“诚信，有借有还，再借不难”信用的概念，同时，逐步建立长期稳定关系的事实与事实之间的良性循环。
参考文献：
[1]李力.中小企业促进法评析[J].财经科学，2010.02.
[2]许进.中小企业成长中的融资瓶颈及信用突破[J].人民出版社，2009.01.
[3]陈宏辉，贾生华.我国中小企业的融资难题及其对策[J].商业研究，2005.09.
[4]廖曼聪.对中小企业金融信贷服务问题的调查与思考[J].金融参考，2005.08.
[5]林毅夫，李永军.中小金融发展与中小企业融资[J].经济研究，2006.01.
作者简介：邱丽莎（1988.7-），浙江宁波人，厦门大学经济学院2014级课程进修班，现供职于中国光大银行宁波分行。主要研究方向：金融理论与实践。