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【摘 要】随着商业银行改制上市后，面对着日益激烈的金融环境，想要真正意义上实现与外资银行分庭抗礼，就要调整和完善内部管控组织结构，加强对内控风险预测能力，积极引进新兴管理手段和理念，制定内部绩效考核机制。本文就商业银行内部管理概念与管控工作存在的问题展开分析，进一步提出商业银行内控管理对策，以供参考。
【关键词】商业银行；内控管理；问题分析
一、商业银行内控管理概念
内部控制管理主要是指由企业管理部门制定，企业董事和相关人员共同参与实施和决策的过程，实现企业组织业务和管理服务。商业银行内控管理就是以企业内控理论为基础框架，结合商业银行经营金融资产和负债业务获取利润等特征，实现银行内部管理。商业银行是金融市场中经营规模最大、业务最多以及覆盖面最广的机构。所以，为了防范各种运营风险、确保银行资产安全性，必然要运用内部控制管理方式。
二、商业银行内控管理存在的问题
1.风险管理不到位
现阶段商业银行内控管理在风险预防和评估方面并不重视。管理部门和人员对风险管理了解程度不高，中高层管理人员和部分董事会成员存在着认为风险管理是在风险发生后选择处理措施、业务人员操作违法后严厉惩罚等错误认识，对于风险发生之前预测和防护并不重视。管理人员的风险内控意识薄弱，极大程度上加重了发生风险机率。另外，风险管理事项和风险识别知识的缺失也是又一大因素。我国商业银行风险管理内容不全面，只在风险等级和信用等级进行评估，忽略了风险事项与预防措施的制定。
2.内控管理体系不健全
商业银行内控管理体系相对落后。相对于内部管理指标，银行工作人员更重视业绩指标。随着商业银行改革，管理部门将重点放在了业绩和业务工作上，并将业务服务当做主要管理内容。业务管控评价方法滞后，无法精准反馈内控管理情况和问题。管理部门所建立标准评价与银行各级部门工作不相符，管理层特点和工作职能也决定了前期指标选取不适用。评价方式更容易受到管理人员和决策人员的影响，一定程度上限制了商业银行内部控制工作正确可靠进行。
3.内控管理与银行文化不协调
近年来，商业银行内控管理和银行文化不相融合现象越发严重。商业银行体制从计划经济转变为市场经济，传统管理体制的缺陷和问题遗留在银行管理层和决策层。多数管理人员过于重视对业务水平和业绩的追求，却忽视了银行内部企业文化建设。高级管理层对银行内部文化传承的重要意义认识不全，使得一线工作人员和服务人员内控意识薄弱，进而引发诸多风险事件。随着商业银行内部管理制度不断升级，越来越多的银行管理人员认识到文化管理的价值，并积极采取相应措施来建设和维护银行文化，很大程度上改善了银行内控管理条例不符合实际情况、照搬其他企业和行业的管理制度等情况，进一步发挥出银行内控企业文化的真正价值。
三、商业银行内控管理措施
1.搭建优质内控管理氛围
优质内控管理氛围是商业银行内控管理工作顺利进行的基础条件，相对应金融市场环境，银行内部管理和调整难度更大。所以，营造良好内控管理氛围的重要作用显而易见。商业银行建立和优化内控管理氛围，首要内容是提升管理人员内控意识和能力，商业银行加强对内控管理知識的学习和培训，帮助员工认识到内控管理重要作用，为银行经营和决策环节发挥管控作用提供基础条件。另外，定期开展基层员工内控管理培训，提高基层员工责任意识、职业道德操守以及管理意识，约束员工操作行为和工作状态。将专业知识和技能引入到内部管控制度中，打造高专业技能的复合型管控人才，确保商业银行运行质量和效率。
2.加强风险内控管理
商业银行运营过程中存在着信贷风险、财务风险等多种风险类型，内控管理工作本质上也是银行风险管理。实现高效风险预防和管理，离不开健全完整的风险管理组织结构和制度。通常情况下，商业银行在董事会下增设风险管理部门，主要工作内容就是风险评估和预测，有董事会管理并且直接接受董事会领导和指示。风险管理部门日常工作主要包括新业务开拓前风险评估、银行年度风险管理报告、银行潜在风险预测等内容。风险管理部门要不断提高风险评估能力和技术，主动学习国际上银行风险评估经验，引进新型管理工具和体系。在这一基础上强化银行内部监管和评审力度，明确银行监事会责任和义务，调整和完善风险管理制度。
3.制定内控管理评价制度
建立完善的内控管理评价制度，是实现商业银行信贷资产安全和内控管理顺利进行的先决条件。内控管理评价制度要涵盖商业银行运营全过程，并符合银行业务流程，确保评价制度可以顺利落实到各个工作环节中。
四、结束语
银行内控管理评价措施要精准高效，评价方法要适用于商业银行经营体系和业务模式。内控管理评价参数要确保可以真实反映银行内部管理效果，相关工作人员和管理人员要全面监督内控管控评价反馈的结果，及时发现制度中存在的问题，并加以调整和完善。
参考文献：
[1]胡明.中国银行监管与国家的理性选择.金融研究[J]，2010（02）：132-145.
[2]李莉.健全商业银行内部控制文化环境的对策[J].现代企业，2010（06）：51-52.
【关键词】商业银行；内控管理；问题分析
一、商业银行内控管理概念
内部控制管理主要是指由企业管理部门制定，企业董事和相关人员共同参与实施和决策的过程，实现企业组织业务和管理服务。商业银行内控管理就是以企业内控理论为基础框架，结合商业银行经营金融资产和负债业务获取利润等特征，实现银行内部管理。商业银行是金融市场中经营规模最大、业务最多以及覆盖面最广的机构。所以，为了防范各种运营风险、确保银行资产安全性，必然要运用内部控制管理方式。
二、商业银行内控管理存在的问题
1.风险管理不到位
现阶段商业银行内控管理在风险预防和评估方面并不重视。管理部门和人员对风险管理了解程度不高，中高层管理人员和部分董事会成员存在着认为风险管理是在风险发生后选择处理措施、业务人员操作违法后严厉惩罚等错误认识，对于风险发生之前预测和防护并不重视。管理人员的风险内控意识薄弱，极大程度上加重了发生风险机率。另外，风险管理事项和风险识别知识的缺失也是又一大因素。我国商业银行风险管理内容不全面，只在风险等级和信用等级进行评估，忽略了风险事项与预防措施的制定。
2.内控管理体系不健全
商业银行内控管理体系相对落后。相对于内部管理指标，银行工作人员更重视业绩指标。随着商业银行改革，管理部门将重点放在了业绩和业务工作上，并将业务服务当做主要管理内容。业务管控评价方法滞后，无法精准反馈内控管理情况和问题。管理部门所建立标准评价与银行各级部门工作不相符，管理层特点和工作职能也决定了前期指标选取不适用。评价方式更容易受到管理人员和决策人员的影响，一定程度上限制了商业银行内部控制工作正确可靠进行。
3.内控管理与银行文化不协调
近年来，商业银行内控管理和银行文化不相融合现象越发严重。商业银行体制从计划经济转变为市场经济，传统管理体制的缺陷和问题遗留在银行管理层和决策层。多数管理人员过于重视对业务水平和业绩的追求，却忽视了银行内部企业文化建设。高级管理层对银行内部文化传承的重要意义认识不全，使得一线工作人员和服务人员内控意识薄弱，进而引发诸多风险事件。随着商业银行内部管理制度不断升级，越来越多的银行管理人员认识到文化管理的价值，并积极采取相应措施来建设和维护银行文化，很大程度上改善了银行内控管理条例不符合实际情况、照搬其他企业和行业的管理制度等情况，进一步发挥出银行内控企业文化的真正价值。
三、商业银行内控管理措施
1.搭建优质内控管理氛围
优质内控管理氛围是商业银行内控管理工作顺利进行的基础条件，相对应金融市场环境，银行内部管理和调整难度更大。所以，营造良好内控管理氛围的重要作用显而易见。商业银行建立和优化内控管理氛围，首要内容是提升管理人员内控意识和能力，商业银行加强对内控管理知識的学习和培训，帮助员工认识到内控管理重要作用，为银行经营和决策环节发挥管控作用提供基础条件。另外，定期开展基层员工内控管理培训，提高基层员工责任意识、职业道德操守以及管理意识，约束员工操作行为和工作状态。将专业知识和技能引入到内部管控制度中，打造高专业技能的复合型管控人才，确保商业银行运行质量和效率。
2.加强风险内控管理
商业银行运营过程中存在着信贷风险、财务风险等多种风险类型，内控管理工作本质上也是银行风险管理。实现高效风险预防和管理，离不开健全完整的风险管理组织结构和制度。通常情况下，商业银行在董事会下增设风险管理部门，主要工作内容就是风险评估和预测，有董事会管理并且直接接受董事会领导和指示。风险管理部门日常工作主要包括新业务开拓前风险评估、银行年度风险管理报告、银行潜在风险预测等内容。风险管理部门要不断提高风险评估能力和技术，主动学习国际上银行风险评估经验，引进新型管理工具和体系。在这一基础上强化银行内部监管和评审力度，明确银行监事会责任和义务，调整和完善风险管理制度。
3.制定内控管理评价制度
建立完善的内控管理评价制度，是实现商业银行信贷资产安全和内控管理顺利进行的先决条件。内控管理评价制度要涵盖商业银行运营全过程，并符合银行业务流程，确保评价制度可以顺利落实到各个工作环节中。
四、结束语
银行内控管理评价措施要精准高效，评价方法要适用于商业银行经营体系和业务模式。内控管理评价参数要确保可以真实反映银行内部管理效果，相关工作人员和管理人员要全面监督内控管控评价反馈的结果，及时发现制度中存在的问题，并加以调整和完善。
参考文献：
[1]胡明.中国银行监管与国家的理性选择.金融研究[J]，2010（02）：132-145.
[2]李莉.健全商业银行内部控制文化环境的对策[J].现代企业，2010（06）：51-52.