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【摘要】授信风险管理的决策是否合适，与银行的稳定性和生存发展息息相关。本文以宁波市某银行为例，分析了授信风险管理的内外部环境及存在的不足之处，针对不足分析产生的原因，提出了深化A银行授信风险管理的可行性的完善措施，以期对商业银行授信风险管理提供一定的决策参考。
【关键词】商业银行 授信 风险管理
一、商业银行授信的环境分析
（一）商业银行不良贷款率居高不下
根据银监会2016年年报显示，截至2016年底，我国银行业金融机构各项贷款余额99.3万亿元，与2015年相比增加了11.7万亿元，增长了13.4个百分点。截止2016年第三季度，商业银行不良贷款余额为1.49万亿元，比上季度末增加了566亿元，比年初增加了3，076亿元；不良贷款率为1.67%，比上季度末下降0.02个百分点。可见，我国商业银行正处于贷款增长势头猛劲阶段，不良贷款率虽然有所下降但仍处于较高水平，迅猛的发展和居高不下的不良贷款率是当前商业银行贷款的显著特征。
（二）银监会助力商业银行授信发展
2016年9月中旬，银监会在下发《关于进一步加强信用风险管理的通知》，该通知在关于如何规范授信的审批流程方面，提议将非信贷类業务归并进传统信贷一起管理，同时，对于总授信额高于资本净额10个百分点的集团客户以及总授信额高于资本净额5个百分点的单一客户，由董事会或高级管理层来定夺审批。
（三）商业银行重视开展授信业务
为有利于银行更好的为客户提供服务，促进信贷业务稳健发展，商业银行设置专门的服务团队和部门，如中国银行设置了“信贷工厂”，制定了基于客户贷款需求“短、频、快”特点的标准作业程序（SOP），从授前营销、授时审查、授后管理等方面着手来监控业绩和风险，切实提升服务水平和质量，把满足客户迫切的融资需求落到实处。民生银行为保障金融服务和信贷审批工作的顺利开展，成立了有关授信的服务中心、评审中心和事业部，在调查过程中采取主、协办信贷员双人制度。同时，商业银行对授信业务领域高度重视，许多商业银行积极开拓研究并推出特色授信产品，部分商业银行针对客户推出的授信产品。
二、A银行授信业务发展状况
（一）授信业务总量
截至2016年第三季度，A银行的总授信额已达2931.34亿元，比上年同期增长了513.33亿元，其中对企业授信1762.5亿元，比上年增长了447.61亿元，占总授信额的60.12%，对个人授信869.02亿元，比上年同期增长了39.4亿元。
（二）授信行业结构状况
在行业投向上，A银行授信行业分布广泛，有利于防止风险过于集中，除了其他行业以外，制造业、房地产业的受信所占比例最高。其中，制造业在宁波一带的发展已经有了悠久历史，一直受到当地政府的鼓励支持促其發展，经营状况稳中见长，所以深受A银行授信的偏爱。
（三）授信担保方式状况
A银行对于授信客户的担保方式以保证方式为主，大约占了总授信额的三分之一。此外，随着信用产品近年来的逐渐发展而被重视推广，促使信用方式成为了提供授信担保的主要方式之一。
（四）授信业务资产质量
截止至2016年9月底，A银行的不良贷款率0.91%，虽然同比微增了0.03%，但放到同业中相比较是处于上游位置。在拨备覆盖率和拨贷比方面，A银行的拨备覆盖率为368.75%，同比上调了69.53个百分点；在拨贷比方面，A银行的拨贷比为335.56%，同比上调了72.21个百分点。由此可以看出，A银行的风险抵御能力进一步增强，资产质量良好。
三、A银行授信风险管理中存在的主要问题
（一）“三查”流入形式，不够深入
在银行的贷前调查方面，授信人员并未深入核实客户的帐薄、凭证及相关信息，轻易采纳已有的客户所提供的财务数据，做表面文章，缺乏真实性。在贷时审核调查方面，商业银行主要利用静态分析来处理客户的财务报表，难以反映出企业的财务变化趋势及抵御风险能力，缺乏一定流动性。在贷后访查方面，授信人员在实际操作中，疏于后续管治，无法准确了解客户的生产经营变化情况。最终的调查访问书也是简单摘录客户提供的报表数据或简单做出书面断论，无法表现出客户实际情况，偏离了检查的真正用意。
（二）缺乏健全的绩效考核管理机制
由于目前A银行是实行“零损失”与“贷款额”指标直接与奖金以及考核挂钩，在某种程度上反映出对例如对社会贡献、银行本身风险抵御、银行其他支持服务等多方面缺乏仔细的考虑，导致了A银行在授信过程中的短期行为。正是这种短期行为推动员工集中时间和精力抢占大客户来获得眼前的业绩。从短期看，确实是实现了利息收入的增长，但从远期实际上来看，却忽视了客户资本约束与安全，落下了贷款风险扩张的隐患。
（三）岗位职责定位不准，授信人员素质有待提高
尽管表面上A银行的授信风险管理已经形成了一个相对完整的网络体系，但其实还存在一些诸如权责不清晰、责任不明确、沟通不流畅等问题。在授信人员配置方面，A银行把“高、精、尖”的授信风险管理人员积聚在总行，导致各分行配备的综合型员工不足以满足需求。目前，为了招揽更多的员工，在选拔要求上也进行适度放宽，许多没有授信工作经历甚至缺乏必要的风险管理经验的员工，在上岗前未经过培训就走马上任。虽然在上岗后会有一些相应培训，但由于授信人员忙于工作就疏于努力学习，技能水平处于原有水平上。
四、完善A银行授信风险管理的对策建议
（一）建立健全“三查”制度并落到实处
在贷前调查方面，A银行应当综合考虑客户申请授信金额的用途，要对授信资金的安全性要引起足够重视，而且必须进行实地调查，来获取企业的生产经营的真实信息。在贷时审查方面不仅要对财务报表真实性审核，落实财务报表数据本身，还应体现在在分析财务报表过程中，要活用动静态分析相结合的方式来审查客户的财务报表，使各项指标更具流动性和系统性。在贷后核查上，一方面，对客户的经营及财务状况、抵押物现状、审批贷款项目的落实程度进行定期的现场检查，加强账户监管，密切跟踪授信资金的用途流向，防止出现被挪作他用或发生“体外循环”的状况，要充分利用可获得的企业的财务报表、先进的媒体及互联网技术等多种渠道来跟踪监测企业有关信息，以确定授信资金的安全程度，进行风险预警。 （二）设立科学合理的绩效考核管理机制
为了能更好地承担授信风险管理，A银行应设立科学合理，符合本行发展的绩效考核管理机制，对授信客户经理的工作有一个较为细化、精益化和流程化的明确标准，绩效考核方案可以落实到打分制，以此来调动员工尽职工作的积极性。对于客户经理完成的绩效指标状况与收入相挂钩，要做到奖惩分明，对于完成绩效指标突出的员工，要给予适当的物质奖励与精神激励，培育其对银行的忠诚度；对于中规中矩完成绩效指标的员工，要给予一定的关注和鼓励，期望其能更上一层楼；对不能及时完成绩效指标的员工，組织安排谈话，给予业务培训，适当扣发当月奖金；对不适合于此岗位的人员，若反复培训教导后仍不能胜任，要及时进行清退，以免影响整个团队的工作氛围。
（三）加强授信风险管理团队建设
欲谋事，先谋人。加强授信风险管理团队的建设是A银行打造授信业务可持续性发展和管理的基础。首先A银行需要完善授信风险管理团队的选拔制度。对于人才的选拔，要向总行看起，招聘复合型人才，或者把行内平时在有关业务领域有突出表现又善于学习的高素质人才招揽过来放置到授信风险管理的岗位上去，做好团队的人才储备。其次，需要将培训落实到常态化，加强对日常工作所需的业务技能进行指导，增加对工作的熟练程度。再次，还应该重视检验学习成效的落實情况，可以采取定期对培训人员的举办考试或者交流学习经验的形式。
参考文献
[1]GABRIEL J，SALAS V，SAURINA J.Determinants of collateral[J].Journal of Financial Economics，2011，（8）：255-281.
[2]Jimenez，G.，J.A.Lopez，and J.Saurina，2009，Empirical analysis of corporate credit lines，Review of Financial Studies，22（12），5069-5098.
[3]卢春兰.我国商业银行信用风险管理[J].市场论坛，2011，（9）：45-47.
[4]代亮.ZS银行对GL公司授信业务的风险管理研究[D]，郑州大学，2014年.
[5]李锡良.商业银行授信风险管理研究[J].财经界：学术版，2015（18）：110-110.
[6]郑长娟，邹德玲，王琳.浙江服务业发展的时空演化和行业集聚特征[J]，经济地理，2015（04）：114-122.
[7]史珍华，刘立群.对关联企业授信问题的若干思考[J].武汉金融，2013，（3）：44-45.
作者简介：陈界宇（1994-），女，汉族，浙江绍兴人，就读于宁波大红鹰学院金融贸易学院，研究方向：金融工程；陈巧露（1996-），女，汉族，浙江宁波人，就读于宁波大红鹰学院金融贸易学院，研究方向：金融工程。
【关键词】商业银行 授信 风险管理
一、商业银行授信的环境分析
（一）商业银行不良贷款率居高不下
根据银监会2016年年报显示，截至2016年底，我国银行业金融机构各项贷款余额99.3万亿元，与2015年相比增加了11.7万亿元，增长了13.4个百分点。截止2016年第三季度，商业银行不良贷款余额为1.49万亿元，比上季度末增加了566亿元，比年初增加了3，076亿元；不良贷款率为1.67%，比上季度末下降0.02个百分点。可见，我国商业银行正处于贷款增长势头猛劲阶段，不良贷款率虽然有所下降但仍处于较高水平，迅猛的发展和居高不下的不良贷款率是当前商业银行贷款的显著特征。
（二）银监会助力商业银行授信发展
2016年9月中旬，银监会在下发《关于进一步加强信用风险管理的通知》，该通知在关于如何规范授信的审批流程方面，提议将非信贷类業务归并进传统信贷一起管理，同时，对于总授信额高于资本净额10个百分点的集团客户以及总授信额高于资本净额5个百分点的单一客户，由董事会或高级管理层来定夺审批。
（三）商业银行重视开展授信业务
为有利于银行更好的为客户提供服务，促进信贷业务稳健发展，商业银行设置专门的服务团队和部门，如中国银行设置了“信贷工厂”，制定了基于客户贷款需求“短、频、快”特点的标准作业程序（SOP），从授前营销、授时审查、授后管理等方面着手来监控业绩和风险，切实提升服务水平和质量，把满足客户迫切的融资需求落到实处。民生银行为保障金融服务和信贷审批工作的顺利开展，成立了有关授信的服务中心、评审中心和事业部，在调查过程中采取主、协办信贷员双人制度。同时，商业银行对授信业务领域高度重视，许多商业银行积极开拓研究并推出特色授信产品，部分商业银行针对客户推出的授信产品。
二、A银行授信业务发展状况
（一）授信业务总量
截至2016年第三季度，A银行的总授信额已达2931.34亿元，比上年同期增长了513.33亿元，其中对企业授信1762.5亿元，比上年增长了447.61亿元，占总授信额的60.12%，对个人授信869.02亿元，比上年同期增长了39.4亿元。
（二）授信行业结构状况
在行业投向上，A银行授信行业分布广泛，有利于防止风险过于集中，除了其他行业以外，制造业、房地产业的受信所占比例最高。其中，制造业在宁波一带的发展已经有了悠久历史，一直受到当地政府的鼓励支持促其發展，经营状况稳中见长，所以深受A银行授信的偏爱。
（三）授信担保方式状况
A银行对于授信客户的担保方式以保证方式为主，大约占了总授信额的三分之一。此外，随着信用产品近年来的逐渐发展而被重视推广，促使信用方式成为了提供授信担保的主要方式之一。
（四）授信业务资产质量
截止至2016年9月底，A银行的不良贷款率0.91%，虽然同比微增了0.03%，但放到同业中相比较是处于上游位置。在拨备覆盖率和拨贷比方面，A银行的拨备覆盖率为368.75%，同比上调了69.53个百分点；在拨贷比方面，A银行的拨贷比为335.56%，同比上调了72.21个百分点。由此可以看出，A银行的风险抵御能力进一步增强，资产质量良好。
三、A银行授信风险管理中存在的主要问题
（一）“三查”流入形式，不够深入
在银行的贷前调查方面，授信人员并未深入核实客户的帐薄、凭证及相关信息，轻易采纳已有的客户所提供的财务数据，做表面文章，缺乏真实性。在贷时审核调查方面，商业银行主要利用静态分析来处理客户的财务报表，难以反映出企业的财务变化趋势及抵御风险能力，缺乏一定流动性。在贷后访查方面，授信人员在实际操作中，疏于后续管治，无法准确了解客户的生产经营变化情况。最终的调查访问书也是简单摘录客户提供的报表数据或简单做出书面断论，无法表现出客户实际情况，偏离了检查的真正用意。
（二）缺乏健全的绩效考核管理机制
由于目前A银行是实行“零损失”与“贷款额”指标直接与奖金以及考核挂钩，在某种程度上反映出对例如对社会贡献、银行本身风险抵御、银行其他支持服务等多方面缺乏仔细的考虑，导致了A银行在授信过程中的短期行为。正是这种短期行为推动员工集中时间和精力抢占大客户来获得眼前的业绩。从短期看，确实是实现了利息收入的增长，但从远期实际上来看，却忽视了客户资本约束与安全，落下了贷款风险扩张的隐患。
（三）岗位职责定位不准，授信人员素质有待提高
尽管表面上A银行的授信风险管理已经形成了一个相对完整的网络体系，但其实还存在一些诸如权责不清晰、责任不明确、沟通不流畅等问题。在授信人员配置方面，A银行把“高、精、尖”的授信风险管理人员积聚在总行，导致各分行配备的综合型员工不足以满足需求。目前，为了招揽更多的员工，在选拔要求上也进行适度放宽，许多没有授信工作经历甚至缺乏必要的风险管理经验的员工，在上岗前未经过培训就走马上任。虽然在上岗后会有一些相应培训，但由于授信人员忙于工作就疏于努力学习，技能水平处于原有水平上。
四、完善A银行授信风险管理的对策建议
（一）建立健全“三查”制度并落到实处
在贷前调查方面，A银行应当综合考虑客户申请授信金额的用途，要对授信资金的安全性要引起足够重视，而且必须进行实地调查，来获取企业的生产经营的真实信息。在贷时审查方面不仅要对财务报表真实性审核，落实财务报表数据本身，还应体现在在分析财务报表过程中，要活用动静态分析相结合的方式来审查客户的财务报表，使各项指标更具流动性和系统性。在贷后核查上，一方面，对客户的经营及财务状况、抵押物现状、审批贷款项目的落实程度进行定期的现场检查，加强账户监管，密切跟踪授信资金的用途流向，防止出现被挪作他用或发生“体外循环”的状况，要充分利用可获得的企业的财务报表、先进的媒体及互联网技术等多种渠道来跟踪监测企业有关信息，以确定授信资金的安全程度，进行风险预警。 （二）设立科学合理的绩效考核管理机制
为了能更好地承担授信风险管理，A银行应设立科学合理，符合本行发展的绩效考核管理机制，对授信客户经理的工作有一个较为细化、精益化和流程化的明确标准，绩效考核方案可以落实到打分制，以此来调动员工尽职工作的积极性。对于客户经理完成的绩效指标状况与收入相挂钩，要做到奖惩分明，对于完成绩效指标突出的员工，要给予适当的物质奖励与精神激励，培育其对银行的忠诚度；对于中规中矩完成绩效指标的员工，要给予一定的关注和鼓励，期望其能更上一层楼；对不能及时完成绩效指标的员工，組织安排谈话，给予业务培训，适当扣发当月奖金；对不适合于此岗位的人员，若反复培训教导后仍不能胜任，要及时进行清退，以免影响整个团队的工作氛围。
（三）加强授信风险管理团队建设
欲谋事，先谋人。加强授信风险管理团队的建设是A银行打造授信业务可持续性发展和管理的基础。首先A银行需要完善授信风险管理团队的选拔制度。对于人才的选拔，要向总行看起，招聘复合型人才，或者把行内平时在有关业务领域有突出表现又善于学习的高素质人才招揽过来放置到授信风险管理的岗位上去，做好团队的人才储备。其次，需要将培训落实到常态化，加强对日常工作所需的业务技能进行指导，增加对工作的熟练程度。再次，还应该重视检验学习成效的落實情况，可以采取定期对培训人员的举办考试或者交流学习经验的形式。
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[2]Jimenez，G.，J.A.Lopez，and J.Saurina，2009，Empirical analysis of corporate credit lines，Review of Financial Studies，22（12），5069-5098.
[3]卢春兰.我国商业银行信用风险管理[J].市场论坛，2011，（9）：45-47.
[4]代亮.ZS银行对GL公司授信业务的风险管理研究[D]，郑州大学，2014年.
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[6]郑长娟，邹德玲，王琳.浙江服务业发展的时空演化和行业集聚特征[J]，经济地理，2015（04）：114-122.
[7]史珍华，刘立群.对关联企业授信问题的若干思考[J].武汉金融，2013，（3）：44-45.
作者简介：陈界宇（1994-），女，汉族，浙江绍兴人，就读于宁波大红鹰学院金融贸易学院，研究方向：金融工程；陈巧露（1996-），女，汉族，浙江宁波人，就读于宁波大红鹰学院金融贸易学院，研究方向：金融工程。