论文部分内容阅读
对一个企业而言,当现金收入大于支出时,多余的现金因闲置而丧失产生收益的机会;而当现金收入小于支出时,则因部分资金需求得不到满足而影响企业的正常营运.为了维持收支的动态平衡,同时又能使资金得到充分利用,可以在现金的收入和支出两个环节之间设计一个“蓄水池”,以保证现金在维持收支动态平衡的前提下产生最大的收益.