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现金是企业中流通性最强的资产.是企业生存与发展的命脉。现金对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用.现金的流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量。经济越快速发展,现金流量在企业生存发展和经营管理中的影响就越大,现代企业管理的重大转变就是对现金流量的重视。因为,现金也是企业资产中最容易流失资产。所以.加强现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。