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[摘 要]近年来,荆门市不断加强财政决算基础工作,狠抓决算工作质量,财政决算工作在全省处于较高水平。公务卡结算制度于2007年6月开始实行,截止目前,公务卡改革已在全市范围内全面铺开,市直270家预算单位办理公务卡4500张,单位办卡面达100%,公务卡消费金额由2007年的80万元提高到目前17339万元。
[关键词]公务卡结算 改革管理
中图分类号:C931.3 文献标识码:A 文章编号:1009-914X(2014)42-0065-01
一、基本情况
近年来,在局党组的领导下,我们不断加强财政决算基础工作,狠抓决算工作质量,财政决算工作在全省处于较高水平。公务卡结算制度于2007年6月开始实行,截止目前,公务卡改革已在全市范围内全面铺开,市直270家预算单位办理公务卡4500张,单位办卡面达100%,公务卡消费金额由2007年的80万元提高到目前17339万元。
二、主要做法
(一)财政决算情况
1、领导高度重视,提供良好组织保障。财政决算是财政预算执行情况的全面总结,也是社会经济运行状况的综合反映,涉及方方面面,需要各级领导的高度重视。我市历年来都把财政决算工作当作一件大事来抓,成立由各科室负责人参加,分管领导为组长的决算编审领导小组,每年决算工作会上,分管局长亲自作动员,并对上年度财政决算工作中成绩突出的单位和个人进行了表彰,通过表彰,鼓励先进,激励了广大财务工作者做好财政决算工作的热情。同时,局党组在人、财、物等方面大力支持,为全市决算汇审工作提供了有力保障,形成国库部门负责抓,各业务科室广泛参与、相互配合的工作格局,保证了决算工作顺利开展。
2、强化培训指导,夯实决算工作基础。每年决算工作布置会上都要对决算时间进行了统一部署和安排,为决算工作人员讲解报表内容及填报要求,进行决算软件操作演示培训,使其掌握软件使用方法,同时对报表封面、分析、附注、强审原因、填报口径等进行统一规范,为决算数据的填报和汇总减少差错率打下了良好基础。加强人员培训,针对决算经办人员中新手较多的情况,每年集中3天时间进行决算操作培训,请经验丰富的决算人员对决算工作进行讲解和培训,并实行“结对”帮扶,一对一进行指导。
3、严格加强审核,确保数据真实准确。做好财政总决算与部门决算的衔接工作,主要做好两套决算相关项目的核对工作以及财政总决算部分报表的数据转换工作。
4、完善制度建设,保障决算工作规范性。为了提高决算编审质量,2007年我们就制定了市部门决算评比暂行办法和决算编报程序等一系统规章制度。今年,我们根据《省厅决算管理工作规章》正在制定《荆门市决算管理工作规定》已在各科室会签中。
(二)公务卡管理制度情况
1、精心准备,夯实改革基础。2007年8月,市财政局成立了改革领导小组和工作专班,出台了《荆门市级行政事业单位公务卡改革实施方案》,确定了“积极稳妥、稳步推进”的改革原则和“按照先一级预算单位,后基层单位,先试点、后扩大,条件成熟后全面推开”的实施方针。为了使改革有章可循、规范操作,制定了《荆门市级行政事业单位公务卡管理办法》,成为指导市级行政事业单位公务卡改革的一份规范性文件。
2、督促整改,扩大改革成果。2008年10月,我局与监察局、人民银行组成联合检查验收小组,对市林业局等数十个部门公务卡改革情况进行了拉网式检查,并将结果在《荆门日报》和市直部门决算会上进行了通报。通过检查,提振了预算单位改革的积极性,公务卡办卡量迅速上升。两个月后复查结果显示,市级预算单位参改面已达100%,个人持卡率由检查前的70%左右上升至90%以上。11月,下发了《关于市级预算单位提取大额现金实行财政审批的通知》,明确规定预算单位每次或当日累计提现不得超过5000元,代理银行违规办理大额提现业务的将取消国库集中支付代理资格。当月,预算单位现金流量由检查前日均52.5万元减少到21.4万元,下降了59.2%。
3、再加措施,继续深化改革。2010年为了提高公务卡消费还款清算速度,我们将市直预算单位零余额账户、工资账户和公务卡账户统一归口到一家银行开设,要求预算单位调整零余额账户前,先办理公务卡,且新办理张数不得少于原有张数,进一步扩大了预算单位职工办卡率和持卡面。目前,市直预算单位办卡面达100%,共办理公务卡4500张,每年公务卡消费1.7亿元以上,已成为公务消费现金支付的重要补充。去年在市直单位实施公务卡强制消费结算目录,对16种支出事项强制要求通过公务卡或转账结算,减少现金使用。
三、问题及建议
存在问题:在财政决算工作上,一是财政总决算和部门决算两套报表结构较为复杂,报表过多,既相对独立,又相互衔接,报表口径统一困难,导致口径变动频繁;二是决算工作人员变动频繁,财政决算是一项较为庞大的系统工程,需要编制人员既懂业务,又懂技术,还要能吃苦。培养出一名合格的决算工作人员至少需要3-5年时间,由于地方国库部门人手少,且更换频繁,导致决算质量不高;三是预算单位财务人员素质参差不齐,业务水平有待提高,有些只具备单一报账水平,不具备账务处理能力,账务处理也存在问题;四是培训不够,由于新手较多,业务不熟,要想提高决算编审及数据分析质量,必须加大对新手的培训力度。
在公务卡管理制度上,目前,公务卡改革虽然取得了一定成效,但仍存在一些困难和问题,一是用卡率低。据初步统计,目前用卡率最多为60%,也就是说在已办理的4445张公务卡中,只有2660余张卡发挥了其应有的作用,约有1700余张卡仍被束之高阁。二是刷卡环境不佳。主要表现:一是POS机具覆盖面不够广,特别是城效和乡镇无法刷卡;二是应用范围受限,如购买飞机票、火车票等受到限制。三是信息不畅。一是因银联荆门分公司没有建设本级信息系统,所有公务卡管理信息均要通过省级系统查询,通常导致在全省信息大平台上提取的信息不及时、粗线条;二是加上全省国库集中支付系统没有升级到3.0版,预算单位从支付系统提取消费信息困难,影响预算单位财务审核和公务卡及时还款。四是机制不健全。主要是POS机具缺乏统一的布局和安装,消费信息不能有效汇总。五是协调较困难。由于公务卡涉及银联、各商业银行、人行等部门,而相关业务的办理又是在上述部门的省一级才能办理,因此一个问题要经多方协商才能解决,效率较低。
有关建议:在决算工作上,一是进一步整合财政总决算和部门决算报表体系;二是加大对决算经办人员特别是基层决算经办人员的培训。在公务卡制度改革上,着重做好现金管理,公务卡是规范支出的减少现金的一种手段,在考核上我们建议不仅要注重开卡量和刷卡金额,更应注重的是一段时间内的现金流量是否减少。二是要进一步改善用卡环境。将协同人民银行、银联荆门分公司、代理银行进一步完善、优化用卡环境,扩大POS机具布设面,并合理改善密度;督促商业银行对小商户POS机的安装,力争将覆盖面由城区商户扩展至乡镇、农庄,共同为公务卡的使用创造顺畅、便捷的条件。三是要进一步完善系统建设。请省厅统一协调各商业银行、银联公司间的协调,进一步做好各自系统的改进、优化和对接,确保信息及时、完整传输;加强与省财政厅沟通,尽快完成国库集中支付系统3.0版的升级工作,以满足公务卡消费信息的提取、审核的需要。四是要进一步加大监督力度。要求预算单位建立健全内部财务制度,强化财务管理,明确报销程序,规范用卡行为,严格现金提取审批制度和现金使用范围。严格对代理银行财政代理业务考核工作,对随意为预算单位办理大额提现业务的代理银行,取消其代理资格。将公务卡的使用纳入纪委源头治腐的考核内容。
[关键词]公务卡结算 改革管理
中图分类号:C931.3 文献标识码:A 文章编号:1009-914X(2014)42-0065-01
一、基本情况
近年来,在局党组的领导下,我们不断加强财政决算基础工作,狠抓决算工作质量,财政决算工作在全省处于较高水平。公务卡结算制度于2007年6月开始实行,截止目前,公务卡改革已在全市范围内全面铺开,市直270家预算单位办理公务卡4500张,单位办卡面达100%,公务卡消费金额由2007年的80万元提高到目前17339万元。
二、主要做法
(一)财政决算情况
1、领导高度重视,提供良好组织保障。财政决算是财政预算执行情况的全面总结,也是社会经济运行状况的综合反映,涉及方方面面,需要各级领导的高度重视。我市历年来都把财政决算工作当作一件大事来抓,成立由各科室负责人参加,分管领导为组长的决算编审领导小组,每年决算工作会上,分管局长亲自作动员,并对上年度财政决算工作中成绩突出的单位和个人进行了表彰,通过表彰,鼓励先进,激励了广大财务工作者做好财政决算工作的热情。同时,局党组在人、财、物等方面大力支持,为全市决算汇审工作提供了有力保障,形成国库部门负责抓,各业务科室广泛参与、相互配合的工作格局,保证了决算工作顺利开展。
2、强化培训指导,夯实决算工作基础。每年决算工作布置会上都要对决算时间进行了统一部署和安排,为决算工作人员讲解报表内容及填报要求,进行决算软件操作演示培训,使其掌握软件使用方法,同时对报表封面、分析、附注、强审原因、填报口径等进行统一规范,为决算数据的填报和汇总减少差错率打下了良好基础。加强人员培训,针对决算经办人员中新手较多的情况,每年集中3天时间进行决算操作培训,请经验丰富的决算人员对决算工作进行讲解和培训,并实行“结对”帮扶,一对一进行指导。
3、严格加强审核,确保数据真实准确。做好财政总决算与部门决算的衔接工作,主要做好两套决算相关项目的核对工作以及财政总决算部分报表的数据转换工作。
4、完善制度建设,保障决算工作规范性。为了提高决算编审质量,2007年我们就制定了市部门决算评比暂行办法和决算编报程序等一系统规章制度。今年,我们根据《省厅决算管理工作规章》正在制定《荆门市决算管理工作规定》已在各科室会签中。
(二)公务卡管理制度情况
1、精心准备,夯实改革基础。2007年8月,市财政局成立了改革领导小组和工作专班,出台了《荆门市级行政事业单位公务卡改革实施方案》,确定了“积极稳妥、稳步推进”的改革原则和“按照先一级预算单位,后基层单位,先试点、后扩大,条件成熟后全面推开”的实施方针。为了使改革有章可循、规范操作,制定了《荆门市级行政事业单位公务卡管理办法》,成为指导市级行政事业单位公务卡改革的一份规范性文件。
2、督促整改,扩大改革成果。2008年10月,我局与监察局、人民银行组成联合检查验收小组,对市林业局等数十个部门公务卡改革情况进行了拉网式检查,并将结果在《荆门日报》和市直部门决算会上进行了通报。通过检查,提振了预算单位改革的积极性,公务卡办卡量迅速上升。两个月后复查结果显示,市级预算单位参改面已达100%,个人持卡率由检查前的70%左右上升至90%以上。11月,下发了《关于市级预算单位提取大额现金实行财政审批的通知》,明确规定预算单位每次或当日累计提现不得超过5000元,代理银行违规办理大额提现业务的将取消国库集中支付代理资格。当月,预算单位现金流量由检查前日均52.5万元减少到21.4万元,下降了59.2%。
3、再加措施,继续深化改革。2010年为了提高公务卡消费还款清算速度,我们将市直预算单位零余额账户、工资账户和公务卡账户统一归口到一家银行开设,要求预算单位调整零余额账户前,先办理公务卡,且新办理张数不得少于原有张数,进一步扩大了预算单位职工办卡率和持卡面。目前,市直预算单位办卡面达100%,共办理公务卡4500张,每年公务卡消费1.7亿元以上,已成为公务消费现金支付的重要补充。去年在市直单位实施公务卡强制消费结算目录,对16种支出事项强制要求通过公务卡或转账结算,减少现金使用。
三、问题及建议
存在问题:在财政决算工作上,一是财政总决算和部门决算两套报表结构较为复杂,报表过多,既相对独立,又相互衔接,报表口径统一困难,导致口径变动频繁;二是决算工作人员变动频繁,财政决算是一项较为庞大的系统工程,需要编制人员既懂业务,又懂技术,还要能吃苦。培养出一名合格的决算工作人员至少需要3-5年时间,由于地方国库部门人手少,且更换频繁,导致决算质量不高;三是预算单位财务人员素质参差不齐,业务水平有待提高,有些只具备单一报账水平,不具备账务处理能力,账务处理也存在问题;四是培训不够,由于新手较多,业务不熟,要想提高决算编审及数据分析质量,必须加大对新手的培训力度。
在公务卡管理制度上,目前,公务卡改革虽然取得了一定成效,但仍存在一些困难和问题,一是用卡率低。据初步统计,目前用卡率最多为60%,也就是说在已办理的4445张公务卡中,只有2660余张卡发挥了其应有的作用,约有1700余张卡仍被束之高阁。二是刷卡环境不佳。主要表现:一是POS机具覆盖面不够广,特别是城效和乡镇无法刷卡;二是应用范围受限,如购买飞机票、火车票等受到限制。三是信息不畅。一是因银联荆门分公司没有建设本级信息系统,所有公务卡管理信息均要通过省级系统查询,通常导致在全省信息大平台上提取的信息不及时、粗线条;二是加上全省国库集中支付系统没有升级到3.0版,预算单位从支付系统提取消费信息困难,影响预算单位财务审核和公务卡及时还款。四是机制不健全。主要是POS机具缺乏统一的布局和安装,消费信息不能有效汇总。五是协调较困难。由于公务卡涉及银联、各商业银行、人行等部门,而相关业务的办理又是在上述部门的省一级才能办理,因此一个问题要经多方协商才能解决,效率较低。
有关建议:在决算工作上,一是进一步整合财政总决算和部门决算报表体系;二是加大对决算经办人员特别是基层决算经办人员的培训。在公务卡制度改革上,着重做好现金管理,公务卡是规范支出的减少现金的一种手段,在考核上我们建议不仅要注重开卡量和刷卡金额,更应注重的是一段时间内的现金流量是否减少。二是要进一步改善用卡环境。将协同人民银行、银联荆门分公司、代理银行进一步完善、优化用卡环境,扩大POS机具布设面,并合理改善密度;督促商业银行对小商户POS机的安装,力争将覆盖面由城区商户扩展至乡镇、农庄,共同为公务卡的使用创造顺畅、便捷的条件。三是要进一步完善系统建设。请省厅统一协调各商业银行、银联公司间的协调,进一步做好各自系统的改进、优化和对接,确保信息及时、完整传输;加强与省财政厅沟通,尽快完成国库集中支付系统3.0版的升级工作,以满足公务卡消费信息的提取、审核的需要。四是要进一步加大监督力度。要求预算单位建立健全内部财务制度,强化财务管理,明确报销程序,规范用卡行为,严格现金提取审批制度和现金使用范围。严格对代理银行财政代理业务考核工作,对随意为预算单位办理大额提现业务的代理银行,取消其代理资格。将公务卡的使用纳入纪委源头治腐的考核内容。