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摘 要：农民专业合作社作为一种新型的农村经济发展形式，可有效解决农民的小生产与大市场之间的矛盾，降低农民参与市场竞争过程中所面临的各種潜在风险，促进交易效率的提升。尽管农民专业合作社的建立为农村经济的发展注入了活力，但其在实际发展中仍然还存在一些亟待解决的问题。本文针对海南农民专业合作社融资问题进行了分析和研究。
关键词：海南 农民专业合作社 融资问题
中图分类号：F127 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）07（c）-044-03
近几年，我国政府越来越重视农村经济的发展，并明确提出要进一步完善新型农业经营体系，大力提倡农村合作经济的发展，使农村经济朝着专业化、规模化、集约化的方向发展。
海南省作为我国的农业大省，在我国农业经济发展中占据十分重要的地位，当前，海南省绝大部分农村地区都建立了农民专业合作社，这些合作社的成立在一定程度上促进了海南农村经济的发展，但是由于资金短缺等问题的存在，导致海南农民专业合作社的发展速度十分缓慢，对农产品生产、流通效率的提升造成了极大阻碍，要确保农业生产力的稳步提高以及农村经济的可持续发展，就必须解决农民专业合作社当前面临的融资困境。
1 海南农民专业合作社融资现状分析
1.1 合作社的主要资金来源
从目前的现状来看，海南农民专业合作社的资金主要有以下几个方面的来源：第一是贷款，包括银行贷款、信用社贷款等。第二是股金，具有一定经济实力的农民专业合作社大都要求其成员缴纳一定的股金，作为其身份的象征，有的合作社对股金的最高数额做出了限制，据实地调查统计，海南省农民专业合作社要求每个成员的股金数额在50～100元之间。一些加工企业组建的合作社对股金设置的门槛比较高，绝大部分的农民专业合作社都规定股金属于所有合作社成员。第三是政府拨款，针对国家财政部门划拨的扶持款项，很多合作社都规定将其用作组织的共同财产，如果某个成员退出合作社，该财产不能作为分割对象。在上述资金来源中，大部分合作社都是以企业或一些与农业相关的经济组织所投入的资金为主，普通社员交纳的股金仅占很小一部分比例，正是因为这个原因，才导致海南农民专业合作社的决策权过于集中，致使其决策的民主性大大降低。
1.2 合作社的资金需求现状
现阶段，海南省大多数农民专业合作社都迈入了全新的发展阶段，这一时期的突出特点就是所有社员团结协作，着力打造农产品加工经济实体。是否拥有一个自己的经济实体已经成为评价合作社发展水平的一个关键标志，经济实体的组建需要建立在足够的资金实力的基础之上，只有通过利用各种手段获得资金，才能为合作社经济实体的建立提供保障，进而促进合作社的健康长远发展，事实已经证明，无法建立经济实体的合作社一定会随着时代的发展与变迁逐渐被淘汰。
当前，组建经济实体的服务内容正呈现出多元化的发展趋势，服务的规模化水平有所提升，经营覆盖面积显著扩大，正是由于服务功能的进一步提升，使得合作社对资金的需求量也明显增加。大部分条件允许的农民专业合作社都开始制定拓展业务领域、提升规模的计划，而这些计划的实施必定也需要投入大量资金。虽然海南农民专业合作社在实际发展中对资金的需求量越来越大，促现实中却存在资金严重紧缺的现状，再加上合作社盈利能力偏低，根本无法为其长远发展提供足够的经济支撑。
1.3 合作社融资环境
1.3.1 经济环境
农民专业合作社在发展中所面临的融资经济环境包括多方面的内容，其中主要有财政政策、国民经济发展规划、税收政策等，本文主要针对海南农民专业合作社面临的财税环境进行探讨，所谓财税环境，事实上指的就是由于国家财政政策的变化而给财务管理带来的影响，我国政府颁布的有关农民专业合作社的相关规范文件中规定，国家对农村经济建设项目持支持态度，中央财政将定期划拨资金，支持合作社相关活动的开展。虽然海南农民专业合作社在投资和融资体系上还存在各种各样的问题，但地方及中央政府都在为其不良现状的改变而不懈努力。
1.3.2 法律制度环境
随着《中华人民共和国农民专业合作社法》的出台，农民专业合作社的法律地位得到承认，这为合作社管理体制的健全以及各项优惠政策的落实提供了有效保障，符合该规范文件中相关规定的农民专业合作社开始到工商管理部门正式注册为合作社法人。这就意味着农民专业合作社获得了合法的地位，上升为完全意义上的农民专业组织，其市场主体地位也更加明确，能在市场竞争中更好地争取投资和应对风险，这些都是前所未有的突破，同时，这也在一定程度上克服了农民专业合作社一直以来存在的无法从正规金融渠道获得投资的弊端，但是，从目前的形势看，这一法规在实际执行中还存在一些困难。
2 海南农民专业合作社在融资过程中存在的问题及原因分析
2.1 农民专业合作社面临的融资问题
2.1.1 合作社的盈利能力偏低
自合作社法出台之后，海南省各地的农民专业合作社开始如火如荼地组建，总数量呈现出飞速上升的趋势，但是，合作社数量的急剧增加并不意味着其质量也能得到有效保障，由于合作社的组织形式表现出多元化的特点，管理难度较高，再加上管理人员并不重视该项工作，导致合作社管理成效偏低，最终使其盈利能力大幅下降。除此以外，由于农民专业合作社在海南的实践时间较短，相关人员对其认识还不够深入，综合评价也不是很高，这些都对合作社的经营造成了极大的消极影响，具体来说，主要由以下两个方面的表现：第一，合作社的产品销售途径单一，无法获得较多的产品需求订单。第二，合作社经营产品的原材料价格偏高，需要投入大量成本，因此在成本上很难占据有利地位。
2.1.2 贷款风险无法把控
农民专业合作社在融资过程中面临极大的风险，这些风险很难进行有效把控，具体体现在以下几个方面：首先，信贷人员缺乏专业背景，综合素质偏低。农村金融本身在我国出现的时间就比较晚，积累的实践经验十分有限，再加上其具有极大的不稳定性，对信贷人员专业素质的要求非常高，但是大多数商业银行信贷人员的选拔标准都比较低，往往直接将城市信贷人员作为农村金融工作的负责人，这就很可能导致在实际工作中出现信息不准确，风险隐患也显著上升。其次，影响农民专业合作社的风险因素多种多样，不仅包括人为操作风险、信用风险，同时还包括一些自然灾害风险，这些风险因素的影响范围非常广，控制难度也很高。 2.1.3 贷款管理工作质量偏低
当前，部分银行并不重视贷款前的实地调查工作，未将贷款的各项准备事宜落到實处，这就导致一些本身具备贷款资格的合作社没有纳入银行的考虑范围，而一些本身资质就不达标的合作社反而通过各种非法渠道进入到银行贷款调查之中，最终取得银行贷款资金，这些不具备贷款资格的合作社在取得银行贷款之后，很可能不能如期归还，最终造成商业银行的不良资金进一步累积，这些不良资金的增加会使商业银行减小融资规模，如此循环下去，就会导致那些本身具有贷款资格的农民专业合作社面临资金匮乏的困境。所以，商业银行贷款管理工作质量偏低是合作社融资道路上的一大主要绊脚石。
2.1.4 贷款担保方式单一
从当前的现状看，海南绝大多数农民专业合作社在贷款的时候都是采用抵押房地产等担保方式，据统计，这一类的担保方式所占比例超过80%，但是合作社提供的抵押物的合格率很低，再加上手续不完善等因素，导致银行所能提供的贷款总额十分有限。此外，还有一些农民专业合作社的营业场所并非自己所有，而是租借他人的土地，产权不独立，这也是导致银行不敢贷款的一大重要原因。
2.2 农民专业合作社出现融资问题的原因分析
2.2.1 国家扶持力度偏低
近些年，为了促进海南农民专业合作社的进一步发展，中央政府专门为其设置了扶持资金，但是，政府资金的投入总额和农民专业合作社发展所需资金仍存在较大差距，这些资金仅仅能帮助部分项目顺利完成，例如，完善合作社的基础设施建设、开展员工培训工作等。但是无法从本质上推进合作社的可持续发展，在提升合作社发展潜力方面也很难发挥出有效的作用。此外，面对合作社融资困难的这一严峻局面，地方财政部门并没有设置支持其发展的专项资金或组建值得信赖的担保机构。所以，合作社的综合盈利能力很难在短时间内得到提升。
2.2.2 合作社的融资环境条件差
在广大的农村地区，商业银行的重点业务是进行贷款质押，但是由于农村地区的生产要素比较落后，致使农民专业合作社在贷款时提供的抵押物的有效率非常低，这就大大降低了其贷款的成功几率。同时考虑到规模效益和各种风险因素，商业银行往往不愿意对一些松散度较高的合作社发放贷款。
2.2.3 信贷主体资格没有得到切实承认
尽管我国在《农民专业合作社法》中已经明确提出农村合作社具有市场法人的身份，其可以通过合法渠道从金融机构获取贷款。但是现实情况并非如此，大部分金融机构都没有真正承认农民专业合作社的信贷主体资格。它们往往只愿意对盈利几率高、担保实力强的合作社进行贷款，其余的合作社只能通过其负责人以个人名义提供担保后获得贷款。上述现象都足以证明农民专业合作社的信贷主体地位并没有得到承认，这是合作社融资问题出现的根源之一。
2.2.4 抵押资产的有效性偏低
当前，我国大部分地区的农民专业合作社都处于初级发展阶段，海南省也不例外，合作社整体结构体系还不够完善，在申请贷款时可供抵押的物资也非常少，所拥有的物资大部分是维持正常生产所必备的机械设备、仓库厂房等固定资产，而且，一些合作社在贷款时提供的抵押物还存在权属不明确等问题，再加上合作社与其他市场主体相比本身在抵御风险的能力上就比较低，很难满足金融机构的担保要求，这些都在一定程度上加剧了合作社融资困难的局面。
3 海南农民专业合作社融资问题的解决途径
3.1 建立健全金融支持体系
3.1.1 进一步规范民间信贷，使其更好地为合作社提供信贷服务
在加大正规金融机构对农民专业合作社融资支持力度的同时，还必须科学引导民间信贷，使其为合作社提供更多的资金支持。当前，海南省民间信贷活动的活跃度偏低，在合作社融资方面发挥的作用也十分有限，因此，有必要进一步加强对其的规范及引导。具体来说，应做到以下几个方面：首先，应积极倡导民间信贷为合作社融资提供服务，提升民间信贷对农民专业合作社的认可度，加强对民间信贷的规范化、科学化管理，完善信贷协议，使各方的权责更加清晰，进而打造一个能为合作社融资提供有利条件的民间信贷环境。其次，应加大对盈利性民间信贷的管控力度，严格监督其利率情况、收费情况，确保其严格遵循国家的相关规定，一旦发现高风险的民间借贷行为，必须及时进行阻止。最后，应完善民间信贷的制度体系，通过相关规范性制度对其进行引导，并严格落实宣传工作，增强信贷主体的法律意识。
3.1.2 拓宽合作社融资渠道，加大对融资产品的创新
现阶段，海南省的农村金融机构表现出多元化发展的特点，为了实现合作社融资渠道的拓展，金融机构就必须不断加快改革步伐，优化经营管理体制，提升其服务质量以及服务能力。同时，当地的农业银行必须最大限度为合作社提供资金支持，改进和完善信贷政策，尽量满足合作社的合理性贷款申请。海南省各市的邮政储蓄应积极与其他金融机构合作，使邮政资金逐渐流向农村，以便为合作社发展提供更多的资金支持。在开展金融产品创新工作的时候，应将合作社的需求作为主要参考，针对海南省各地区的农民专业合作社的实际业务需求来进行。进一步改进和优化抵押担保方式，探索新型的抵押方式，如合作社集体资产的合同质押等。
3.2 加大政府扶持力度
3.2.1 构建完善的法律法规体系
我国政府必须针对当前海南农民专业合作社的实际状况，不断完善相关的法律制度建设，并提供更多的政策扶持，不仅包括在税收方面提供优惠政策，同时还应当为合作社抵押担保活动的进一步规范提供法律支持，使得抵押物的产权更加明确，严格监督第三方融资担保的行为，以提升合作社抵押担保活动的可靠性和规范性。同时还能有效降低金融机构与合作社发生矛盾和纠纷的几率，提高金融机构在合作社融资方面的认可度。
3.2.2 完善合作社的风险保障体系 农民专业合作社的投资本身就具有盈利率低、风险高、时间长等诸多缺陷，因此，必须进一步完善合作社的风险保障体系，提高金融机构对合作社融资的信赖度。具体来说，可采取以下几个方面的措施：第一，对为农民专业合作社提供资金支持的金融机构的相关业务应实行免征税收的政策，对一些村镇银行、农村信用合作社等为农民专业合作社提供信贷业务的融资机构实行按比例扣除一些所得税和营业税的优惠政策。第二，设立专门的合作社贷款风险补偿资金，对向合作社提供贷款业务后由于贷款无法收回而遭受损失的金融机构提供一定的补偿。
3.2.3 打造信息沟通平台
政府应在金融机构和合作社之间构建信息沟通平台，利用信息沟通平台，金融机构与合作社能更加方便地获得彼此的融资信息，进而发挥出节约融资成本的作用。农民专业合作社还能利用信息沟通平台详细了解各金融机构的信贷条件等信息，实现与金融机构的双向沟通和交流，从而达到融资活动运作效率提升的目标。除此以外，还能使金融机构与合作社更深入地了解彼此，促进其建立长久的伙伴关系。
3.3 严格落实合作社自身的建设工作
3.3.1 提高合作社建设的规范性
首先，合作社必须根据相关的法律规章制度进行工商注册，构建完整的组织机构体系，加快合作社的产品高质化、管理科学化以及生产规范化的建设步伐，明确划分合作社的财务管理工作，配备专门的会计人员，严格落实合作社各项财务工作的监督管理工作，提高合作社的民主决策权，建立健全利益分配体系，确保合作社所有成员的财产权、经营权等都能得到有效保障，进而全方位提高农民专业合作社的运营管理质量。其次，合作社必须引进成本核算制度、承包责任制等，使得合作社的生產经营体制得到进一步完善，同时，合作社还应当主动开展无公害农产品、绿色食品等的研发和认证工作，按照海南省各地区的特色，着力打造个性化的品牌，贯彻落实农业品牌战略。
3.3.2 与加工企业建立长期的合作、融资关系
可构建龙头企业、合作社、农户三位一体的新型融资模式，合作社必须积极与下游企业进行融资合作，这样既能使其产品的销量更加稳定、收受渠道更加可靠，同时还能让合作社在资金方面得到更多支持，有助于其经营管理质量的改善，扩大产品的市场占有率。同时，通过加强与加工企业之间的融资合作，还能有效促进农产品的增值，使产品的价值链得到大幅延伸，这对合作社的可持续发展大有好处。此外，农民专业合作社与加工企业的合作能在一定程度上提高原材料来源的可靠性，有利于企业编制科学的生产经营计划和市场竞争策略，促进企业市场竞争力的增强。
4 结语
总而言之，现阶段，海南农民专业合作社在融资方面还存在诸多问题，包括贷款风险控制难度大、贷款担保方式单一、盈利能力偏低等，这些问题对合作社的长远发展来说是非常不利的，为了改善当前海南农民专业合作社在融资方面面临的困境，就必须从多方面采取针对性的措施，包括加大政府扶持力度、健全金融支持体系等，这样才能从根本上解决合作社的融资问题，为其长远发展提供保障。
参考文献
[1] 来臣军，王磊，陈雁雷，等.邢台市农民专业合作社融资问题研究[J].价值工程，2015（34）.
[2] 刘宏波，刘任.我国农村农民专业合作社融资问题研究[J].农业经济，2012（10）.
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[4] 杨琴，孙维章.我国农民专业合作社融资问题研究[J].商业会计，2010（24）.
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[7] 万佳欣.鸡西市农民专业合作社融资问题研究[D].东北农业大学，2014.
[8] 邹娉婷.浙江省农民专业合作社融资问题研究[D].浙江农林大学，2012.
①基金项目：本文系2016年海南省社科联资助研究课题“海南农民专业合作社财务管理对策研究——以屯昌县为例”（HNSK（QN）16-56）的系列成果之一”，课题主持人：黄倩雪。
作者简介：黄倩雪（1982-），女，汉族，海南海口市人，本科，副教授，主要从事财务管理方面的研究。
关键词：海南 农民专业合作社 融资问题
中图分类号：F127 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）07（c）-044-03
近几年，我国政府越来越重视农村经济的发展，并明确提出要进一步完善新型农业经营体系，大力提倡农村合作经济的发展，使农村经济朝着专业化、规模化、集约化的方向发展。
海南省作为我国的农业大省，在我国农业经济发展中占据十分重要的地位，当前，海南省绝大部分农村地区都建立了农民专业合作社，这些合作社的成立在一定程度上促进了海南农村经济的发展，但是由于资金短缺等问题的存在，导致海南农民专业合作社的发展速度十分缓慢，对农产品生产、流通效率的提升造成了极大阻碍，要确保农业生产力的稳步提高以及农村经济的可持续发展，就必须解决农民专业合作社当前面临的融资困境。
1 海南农民专业合作社融资现状分析
1.1 合作社的主要资金来源
从目前的现状来看，海南农民专业合作社的资金主要有以下几个方面的来源：第一是贷款，包括银行贷款、信用社贷款等。第二是股金，具有一定经济实力的农民专业合作社大都要求其成员缴纳一定的股金，作为其身份的象征，有的合作社对股金的最高数额做出了限制，据实地调查统计，海南省农民专业合作社要求每个成员的股金数额在50～100元之间。一些加工企业组建的合作社对股金设置的门槛比较高，绝大部分的农民专业合作社都规定股金属于所有合作社成员。第三是政府拨款，针对国家财政部门划拨的扶持款项，很多合作社都规定将其用作组织的共同财产，如果某个成员退出合作社，该财产不能作为分割对象。在上述资金来源中，大部分合作社都是以企业或一些与农业相关的经济组织所投入的资金为主，普通社员交纳的股金仅占很小一部分比例，正是因为这个原因，才导致海南农民专业合作社的决策权过于集中，致使其决策的民主性大大降低。
1.2 合作社的资金需求现状
现阶段，海南省大多数农民专业合作社都迈入了全新的发展阶段，这一时期的突出特点就是所有社员团结协作，着力打造农产品加工经济实体。是否拥有一个自己的经济实体已经成为评价合作社发展水平的一个关键标志，经济实体的组建需要建立在足够的资金实力的基础之上，只有通过利用各种手段获得资金，才能为合作社经济实体的建立提供保障，进而促进合作社的健康长远发展，事实已经证明，无法建立经济实体的合作社一定会随着时代的发展与变迁逐渐被淘汰。
当前，组建经济实体的服务内容正呈现出多元化的发展趋势，服务的规模化水平有所提升，经营覆盖面积显著扩大，正是由于服务功能的进一步提升，使得合作社对资金的需求量也明显增加。大部分条件允许的农民专业合作社都开始制定拓展业务领域、提升规模的计划，而这些计划的实施必定也需要投入大量资金。虽然海南农民专业合作社在实际发展中对资金的需求量越来越大，促现实中却存在资金严重紧缺的现状，再加上合作社盈利能力偏低，根本无法为其长远发展提供足够的经济支撑。
1.3 合作社融资环境
1.3.1 经济环境
农民专业合作社在发展中所面临的融资经济环境包括多方面的内容，其中主要有财政政策、国民经济发展规划、税收政策等，本文主要针对海南农民专业合作社面临的财税环境进行探讨，所谓财税环境，事实上指的就是由于国家财政政策的变化而给财务管理带来的影响，我国政府颁布的有关农民专业合作社的相关规范文件中规定，国家对农村经济建设项目持支持态度，中央财政将定期划拨资金，支持合作社相关活动的开展。虽然海南农民专业合作社在投资和融资体系上还存在各种各样的问题，但地方及中央政府都在为其不良现状的改变而不懈努力。
1.3.2 法律制度环境
随着《中华人民共和国农民专业合作社法》的出台，农民专业合作社的法律地位得到承认，这为合作社管理体制的健全以及各项优惠政策的落实提供了有效保障，符合该规范文件中相关规定的农民专业合作社开始到工商管理部门正式注册为合作社法人。这就意味着农民专业合作社获得了合法的地位，上升为完全意义上的农民专业组织，其市场主体地位也更加明确，能在市场竞争中更好地争取投资和应对风险，这些都是前所未有的突破，同时，这也在一定程度上克服了农民专业合作社一直以来存在的无法从正规金融渠道获得投资的弊端，但是，从目前的形势看，这一法规在实际执行中还存在一些困难。
2 海南农民专业合作社在融资过程中存在的问题及原因分析
2.1 农民专业合作社面临的融资问题
2.1.1 合作社的盈利能力偏低
自合作社法出台之后，海南省各地的农民专业合作社开始如火如荼地组建，总数量呈现出飞速上升的趋势，但是，合作社数量的急剧增加并不意味着其质量也能得到有效保障，由于合作社的组织形式表现出多元化的特点，管理难度较高，再加上管理人员并不重视该项工作，导致合作社管理成效偏低，最终使其盈利能力大幅下降。除此以外，由于农民专业合作社在海南的实践时间较短，相关人员对其认识还不够深入，综合评价也不是很高，这些都对合作社的经营造成了极大的消极影响，具体来说，主要由以下两个方面的表现：第一，合作社的产品销售途径单一，无法获得较多的产品需求订单。第二，合作社经营产品的原材料价格偏高，需要投入大量成本，因此在成本上很难占据有利地位。
2.1.2 贷款风险无法把控
农民专业合作社在融资过程中面临极大的风险，这些风险很难进行有效把控，具体体现在以下几个方面：首先，信贷人员缺乏专业背景，综合素质偏低。农村金融本身在我国出现的时间就比较晚，积累的实践经验十分有限，再加上其具有极大的不稳定性，对信贷人员专业素质的要求非常高，但是大多数商业银行信贷人员的选拔标准都比较低，往往直接将城市信贷人员作为农村金融工作的负责人，这就很可能导致在实际工作中出现信息不准确，风险隐患也显著上升。其次，影响农民专业合作社的风险因素多种多样，不仅包括人为操作风险、信用风险，同时还包括一些自然灾害风险，这些风险因素的影响范围非常广，控制难度也很高。 2.1.3 贷款管理工作质量偏低
当前，部分银行并不重视贷款前的实地调查工作，未将贷款的各项准备事宜落到實处，这就导致一些本身具备贷款资格的合作社没有纳入银行的考虑范围，而一些本身资质就不达标的合作社反而通过各种非法渠道进入到银行贷款调查之中，最终取得银行贷款资金，这些不具备贷款资格的合作社在取得银行贷款之后，很可能不能如期归还，最终造成商业银行的不良资金进一步累积，这些不良资金的增加会使商业银行减小融资规模，如此循环下去，就会导致那些本身具有贷款资格的农民专业合作社面临资金匮乏的困境。所以，商业银行贷款管理工作质量偏低是合作社融资道路上的一大主要绊脚石。
2.1.4 贷款担保方式单一
从当前的现状看，海南绝大多数农民专业合作社在贷款的时候都是采用抵押房地产等担保方式，据统计，这一类的担保方式所占比例超过80%，但是合作社提供的抵押物的合格率很低，再加上手续不完善等因素，导致银行所能提供的贷款总额十分有限。此外，还有一些农民专业合作社的营业场所并非自己所有，而是租借他人的土地，产权不独立，这也是导致银行不敢贷款的一大重要原因。
2.2 农民专业合作社出现融资问题的原因分析
2.2.1 国家扶持力度偏低
近些年，为了促进海南农民专业合作社的进一步发展，中央政府专门为其设置了扶持资金，但是，政府资金的投入总额和农民专业合作社发展所需资金仍存在较大差距，这些资金仅仅能帮助部分项目顺利完成，例如，完善合作社的基础设施建设、开展员工培训工作等。但是无法从本质上推进合作社的可持续发展，在提升合作社发展潜力方面也很难发挥出有效的作用。此外，面对合作社融资困难的这一严峻局面，地方财政部门并没有设置支持其发展的专项资金或组建值得信赖的担保机构。所以，合作社的综合盈利能力很难在短时间内得到提升。
2.2.2 合作社的融资环境条件差
在广大的农村地区，商业银行的重点业务是进行贷款质押，但是由于农村地区的生产要素比较落后，致使农民专业合作社在贷款时提供的抵押物的有效率非常低，这就大大降低了其贷款的成功几率。同时考虑到规模效益和各种风险因素，商业银行往往不愿意对一些松散度较高的合作社发放贷款。
2.2.3 信贷主体资格没有得到切实承认
尽管我国在《农民专业合作社法》中已经明确提出农村合作社具有市场法人的身份，其可以通过合法渠道从金融机构获取贷款。但是现实情况并非如此，大部分金融机构都没有真正承认农民专业合作社的信贷主体资格。它们往往只愿意对盈利几率高、担保实力强的合作社进行贷款，其余的合作社只能通过其负责人以个人名义提供担保后获得贷款。上述现象都足以证明农民专业合作社的信贷主体地位并没有得到承认，这是合作社融资问题出现的根源之一。
2.2.4 抵押资产的有效性偏低
当前，我国大部分地区的农民专业合作社都处于初级发展阶段，海南省也不例外，合作社整体结构体系还不够完善，在申请贷款时可供抵押的物资也非常少，所拥有的物资大部分是维持正常生产所必备的机械设备、仓库厂房等固定资产，而且，一些合作社在贷款时提供的抵押物还存在权属不明确等问题，再加上合作社与其他市场主体相比本身在抵御风险的能力上就比较低，很难满足金融机构的担保要求，这些都在一定程度上加剧了合作社融资困难的局面。
3 海南农民专业合作社融资问题的解决途径
3.1 建立健全金融支持体系
3.1.1 进一步规范民间信贷，使其更好地为合作社提供信贷服务
在加大正规金融机构对农民专业合作社融资支持力度的同时，还必须科学引导民间信贷，使其为合作社提供更多的资金支持。当前，海南省民间信贷活动的活跃度偏低，在合作社融资方面发挥的作用也十分有限，因此，有必要进一步加强对其的规范及引导。具体来说，应做到以下几个方面：首先，应积极倡导民间信贷为合作社融资提供服务，提升民间信贷对农民专业合作社的认可度，加强对民间信贷的规范化、科学化管理，完善信贷协议，使各方的权责更加清晰，进而打造一个能为合作社融资提供有利条件的民间信贷环境。其次，应加大对盈利性民间信贷的管控力度，严格监督其利率情况、收费情况，确保其严格遵循国家的相关规定，一旦发现高风险的民间借贷行为，必须及时进行阻止。最后，应完善民间信贷的制度体系，通过相关规范性制度对其进行引导，并严格落实宣传工作，增强信贷主体的法律意识。
3.1.2 拓宽合作社融资渠道，加大对融资产品的创新
现阶段，海南省的农村金融机构表现出多元化发展的特点，为了实现合作社融资渠道的拓展，金融机构就必须不断加快改革步伐，优化经营管理体制，提升其服务质量以及服务能力。同时，当地的农业银行必须最大限度为合作社提供资金支持，改进和完善信贷政策，尽量满足合作社的合理性贷款申请。海南省各市的邮政储蓄应积极与其他金融机构合作，使邮政资金逐渐流向农村，以便为合作社发展提供更多的资金支持。在开展金融产品创新工作的时候，应将合作社的需求作为主要参考，针对海南省各地区的农民专业合作社的实际业务需求来进行。进一步改进和优化抵押担保方式，探索新型的抵押方式，如合作社集体资产的合同质押等。
3.2 加大政府扶持力度
3.2.1 构建完善的法律法规体系
我国政府必须针对当前海南农民专业合作社的实际状况，不断完善相关的法律制度建设，并提供更多的政策扶持，不仅包括在税收方面提供优惠政策，同时还应当为合作社抵押担保活动的进一步规范提供法律支持，使得抵押物的产权更加明确，严格监督第三方融资担保的行为，以提升合作社抵押担保活动的可靠性和规范性。同时还能有效降低金融机构与合作社发生矛盾和纠纷的几率，提高金融机构在合作社融资方面的认可度。
3.2.2 完善合作社的风险保障体系 农民专业合作社的投资本身就具有盈利率低、风险高、时间长等诸多缺陷，因此，必须进一步完善合作社的风险保障体系，提高金融机构对合作社融资的信赖度。具体来说，可采取以下几个方面的措施：第一，对为农民专业合作社提供资金支持的金融机构的相关业务应实行免征税收的政策，对一些村镇银行、农村信用合作社等为农民专业合作社提供信贷业务的融资机构实行按比例扣除一些所得税和营业税的优惠政策。第二，设立专门的合作社贷款风险补偿资金，对向合作社提供贷款业务后由于贷款无法收回而遭受损失的金融机构提供一定的补偿。
3.2.3 打造信息沟通平台
政府应在金融机构和合作社之间构建信息沟通平台，利用信息沟通平台，金融机构与合作社能更加方便地获得彼此的融资信息，进而发挥出节约融资成本的作用。农民专业合作社还能利用信息沟通平台详细了解各金融机构的信贷条件等信息，实现与金融机构的双向沟通和交流，从而达到融资活动运作效率提升的目标。除此以外，还能使金融机构与合作社更深入地了解彼此，促进其建立长久的伙伴关系。
3.3 严格落实合作社自身的建设工作
3.3.1 提高合作社建设的规范性
首先，合作社必须根据相关的法律规章制度进行工商注册，构建完整的组织机构体系，加快合作社的产品高质化、管理科学化以及生产规范化的建设步伐，明确划分合作社的财务管理工作，配备专门的会计人员，严格落实合作社各项财务工作的监督管理工作，提高合作社的民主决策权，建立健全利益分配体系，确保合作社所有成员的财产权、经营权等都能得到有效保障，进而全方位提高农民专业合作社的运营管理质量。其次，合作社必须引进成本核算制度、承包责任制等，使得合作社的生產经营体制得到进一步完善，同时，合作社还应当主动开展无公害农产品、绿色食品等的研发和认证工作，按照海南省各地区的特色，着力打造个性化的品牌，贯彻落实农业品牌战略。
3.3.2 与加工企业建立长期的合作、融资关系
可构建龙头企业、合作社、农户三位一体的新型融资模式，合作社必须积极与下游企业进行融资合作，这样既能使其产品的销量更加稳定、收受渠道更加可靠，同时还能让合作社在资金方面得到更多支持，有助于其经营管理质量的改善，扩大产品的市场占有率。同时，通过加强与加工企业之间的融资合作，还能有效促进农产品的增值，使产品的价值链得到大幅延伸，这对合作社的可持续发展大有好处。此外，农民专业合作社与加工企业的合作能在一定程度上提高原材料来源的可靠性，有利于企业编制科学的生产经营计划和市场竞争策略，促进企业市场竞争力的增强。
4 结语
总而言之，现阶段，海南农民专业合作社在融资方面还存在诸多问题，包括贷款风险控制难度大、贷款担保方式单一、盈利能力偏低等，这些问题对合作社的长远发展来说是非常不利的，为了改善当前海南农民专业合作社在融资方面面临的困境，就必须从多方面采取针对性的措施，包括加大政府扶持力度、健全金融支持体系等，这样才能从根本上解决合作社的融资问题，为其长远发展提供保障。
参考文献
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①基金项目：本文系2016年海南省社科联资助研究课题“海南农民专业合作社财务管理对策研究——以屯昌县为例”（HNSK（QN）16-56）的系列成果之一”，课题主持人：黄倩雪。
作者简介：黄倩雪（1982-），女，汉族，海南海口市人，本科，副教授，主要从事财务管理方面的研究。