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摘要：资金集中及安全管理是财务集约化的重要组成部分，对于提高供电企业效益、降低企业经营风险、促进企业持续健康发展起着至关重要的作用，因此加强供电企业资金集约化管理是一项意义非凡的工作。
关键词：资金集约化；资金；资金安全；管理
中图分类号：F406.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）011-0000-01
一、专业管理的目标
1.专业管理的理念或策略
随着财务集约化管理的逐步推进，财务集约化将不断向规范化和精细化方向发展，将规范化放在财务集约化工作的首位，深入拓展财务集约化管理的深度和广度，广泛提高资金利用率和资金运转的整体效益，为建设“一强三优”现代公司理念，为实现“电网坚强、资产优良、服务优质、业绩优秀”的战略目标奠定基础。
2.专业管理的范围和目标
资金集中及安全管理的目标是通过建立全面的资金集约化管理体系，以资金实时归集为基石，以现金流量预算为抓手，以资金集中支付管理为重点，进一步降低资金沉淀量，大力提高资金管理效益和效率，为电网建设、生产经营提供强劲动力和保障，为企业健康稳步的发展提供坚强的支撑。防范资金风险，整合资金资源，规范账户管理，通过账户集中管理与资金归集有效提升资金效率。加快电费回收，确保电费资金“颗粒归仓”；全盘考虑，统筹兼顾，精打细算，有效使用资金；合理调剂、规范使用农网专项资金，节约财务费用支出，最终实现以资金安全为核心、资金效率为目标的资金管理体系。加强安全管理，防范支付风险，整合资金资源，实施集中管理，创新管理模式，提高资金效率，平衡资金收支，保障公司发展。
二、专业管理的主要做法
1.银行账户管理
按照集团公司资金集约化管理要求，以集团公司账户开立规则为标准，扎实开展了账户清理工作，电费账户“一行一户”，撤销了供电所过渡账户，将银行账户总额控制在集团公司规定范围内，根据集团账户体系搭建工作要求，将在农行开设的经费账户挂接为集团公司的二级账户，与中电财账户联动，其他电费账户也按要求完成了账户授权工作，实现了资金及银行账户的有效控制。严格按集团要求开展资金收支两条线管理，规范银行账户的使用，电费账户只用于收取上缴市公司电费资金，剩余资金全部转到经费账户，由经费账户办理日常开支、支付工程款、材料款等各类支付业务。经费、电费账户各负其责，确保资金流转清晰安全。通过银行账户清理撤销工作优化精简了资金账户结构，资金资源得到进一步整合，提高了资金周转和使用效率，资金集中管理水平得到了有效提升。
2.坚持现金流量月度预算管理，合理掌控资金流向
将预算分解、过程控制、分析评价等关键业务从财务后台推向业务前台，充分发挥财务的监督管理职能，确保资金收支能控、可控、在控。严格按照预算管理要求，将所有对外支出纳入年度及月度预算，做到“无预算、不支付，预算内、严审批”，即无预算不得对外支付，预算内资金支付严格按规定权限进行审批办理。定期对现金支出情况进行分析，提高资金计划编制的科学性和执行的准确性。
3.强化资金集约化管理，控制资金存量、提升资金的管理效率和效益
结合省公司核定下达的资金安全备付额度，合理有效地控制存量资金，充分利用月度现金预算的管理成效，科学预测每月的资金收支额度，控制现金流收支存量，并与各资金使用部门特别是生产、营销、基建等业务部门做好沟通协作，提前做好电费预测及工程项目支付申请，对各项大额支出项目严格按照现金预算执行。除正常购售电预算及融资业务外，做好其他大额支出项目的备案，如财政资本金的归还、物资集中付款、工程合同的结算等。根据物资招投标批次及到货时间，由物流中心提前预计付款进度，确定物料集中付款的月份与金额；生产部门结合施工进度和合同约定，提供工程结算计划；财务部综合考虑其他支出项目，超前进行收支平衡，合理安排月度现金流量预算，确保既不影响正常经营业务的开展，同时避免造成资金大量闲置。
4.通过融资结构调整、优化资金配置，资金的保障能力得到持续提升
在对外融资的基础继续强化银企合作，利用融资渠道的拓展和竞争机制提高金融机构的服务积极性；把握资金流动规律，结合公司各月份的资金积累及经营预测情况，合理确定还贷款时间及额度，在确保资金顺畅周转的前提下，融资成本显著减少。通过合理安排融资计划、调整融资结构，并通过控制资金存量减少沉淀资金占用，使资金周转更加灵活高效。
5.强化资金安全管理，牢固树立风险意识，杜绝各类资金安全隐患发生
资金安全是财务管理的第一要务，企业经营中要始终把资金安全管理理念贯彻于各项经营管理工作之中，树立风险防范意识，提高隐患预判能力，加强对重点领域的过程管控，切实消除各项资金安全风险点。
三、专业管理存在的问题
随着国家法律规范的逐步深化和企业不断发展需要，资金集中及安全管理机制的建设距标准化、精益化的管理要求还有一定的差距，资金集中及安全管理机制还将进一步完善，逐步实现对资金风险的有效规避，资金安全的有效保证，资金效率的显著提高。
四、今后的改进方向和对策
随着财务集约化、信息化管理的不断深化，围绕建设“一强三优”现代化公司战略目标，进一步探索创新管理理念和管理模式，将不断深化会计核算方法的创新，主要思路：一是针对实际工作中发现的问题、不足，不断改进工作方法，简化业务流程，不断提高服务水平。通过改进绩效考核机制、细化考核体系，不断提高工作质量；二是提高电力职工的业务素质，完善全员培训制度，杜绝按照流程操作所造成的误差，通过借助现代化的技术手段，不断提高企业财务专责、营销专责、供电所专责工作效率和工作质量；三是积极与朗新电力营销业务系统的维护人员协商、协作，将电费电子对账管理中的需求和方案引入营销业务系统，促进电费收缴数据自动从营销业务系统取数，实现“朗新营销系统→财务管控系统→SAP管理系统→电子对账系统”四方系统动态链接，资源共享，为电费资金集中及安全管理提供强有力的保障。
关键词：资金集约化；资金；资金安全；管理
中图分类号：F406.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）011-0000-01
一、专业管理的目标
1.专业管理的理念或策略
随着财务集约化管理的逐步推进，财务集约化将不断向规范化和精细化方向发展，将规范化放在财务集约化工作的首位，深入拓展财务集约化管理的深度和广度，广泛提高资金利用率和资金运转的整体效益，为建设“一强三优”现代公司理念，为实现“电网坚强、资产优良、服务优质、业绩优秀”的战略目标奠定基础。
2.专业管理的范围和目标
资金集中及安全管理的目标是通过建立全面的资金集约化管理体系，以资金实时归集为基石，以现金流量预算为抓手，以资金集中支付管理为重点，进一步降低资金沉淀量，大力提高资金管理效益和效率，为电网建设、生产经营提供强劲动力和保障，为企业健康稳步的发展提供坚强的支撑。防范资金风险，整合资金资源，规范账户管理，通过账户集中管理与资金归集有效提升资金效率。加快电费回收，确保电费资金“颗粒归仓”；全盘考虑，统筹兼顾，精打细算，有效使用资金；合理调剂、规范使用农网专项资金，节约财务费用支出，最终实现以资金安全为核心、资金效率为目标的资金管理体系。加强安全管理，防范支付风险，整合资金资源，实施集中管理，创新管理模式，提高资金效率，平衡资金收支，保障公司发展。
二、专业管理的主要做法
1.银行账户管理
按照集团公司资金集约化管理要求，以集团公司账户开立规则为标准，扎实开展了账户清理工作，电费账户“一行一户”，撤销了供电所过渡账户，将银行账户总额控制在集团公司规定范围内，根据集团账户体系搭建工作要求，将在农行开设的经费账户挂接为集团公司的二级账户，与中电财账户联动，其他电费账户也按要求完成了账户授权工作，实现了资金及银行账户的有效控制。严格按集团要求开展资金收支两条线管理，规范银行账户的使用，电费账户只用于收取上缴市公司电费资金，剩余资金全部转到经费账户，由经费账户办理日常开支、支付工程款、材料款等各类支付业务。经费、电费账户各负其责，确保资金流转清晰安全。通过银行账户清理撤销工作优化精简了资金账户结构，资金资源得到进一步整合，提高了资金周转和使用效率，资金集中管理水平得到了有效提升。
2.坚持现金流量月度预算管理，合理掌控资金流向
将预算分解、过程控制、分析评价等关键业务从财务后台推向业务前台，充分发挥财务的监督管理职能，确保资金收支能控、可控、在控。严格按照预算管理要求，将所有对外支出纳入年度及月度预算，做到“无预算、不支付，预算内、严审批”，即无预算不得对外支付，预算内资金支付严格按规定权限进行审批办理。定期对现金支出情况进行分析，提高资金计划编制的科学性和执行的准确性。
3.强化资金集约化管理，控制资金存量、提升资金的管理效率和效益
结合省公司核定下达的资金安全备付额度，合理有效地控制存量资金，充分利用月度现金预算的管理成效，科学预测每月的资金收支额度，控制现金流收支存量，并与各资金使用部门特别是生产、营销、基建等业务部门做好沟通协作，提前做好电费预测及工程项目支付申请，对各项大额支出项目严格按照现金预算执行。除正常购售电预算及融资业务外，做好其他大额支出项目的备案，如财政资本金的归还、物资集中付款、工程合同的结算等。根据物资招投标批次及到货时间，由物流中心提前预计付款进度，确定物料集中付款的月份与金额；生产部门结合施工进度和合同约定，提供工程结算计划；财务部综合考虑其他支出项目，超前进行收支平衡，合理安排月度现金流量预算，确保既不影响正常经营业务的开展，同时避免造成资金大量闲置。
4.通过融资结构调整、优化资金配置，资金的保障能力得到持续提升
在对外融资的基础继续强化银企合作，利用融资渠道的拓展和竞争机制提高金融机构的服务积极性；把握资金流动规律，结合公司各月份的资金积累及经营预测情况，合理确定还贷款时间及额度，在确保资金顺畅周转的前提下，融资成本显著减少。通过合理安排融资计划、调整融资结构，并通过控制资金存量减少沉淀资金占用，使资金周转更加灵活高效。
5.强化资金安全管理，牢固树立风险意识，杜绝各类资金安全隐患发生
资金安全是财务管理的第一要务，企业经营中要始终把资金安全管理理念贯彻于各项经营管理工作之中，树立风险防范意识，提高隐患预判能力，加强对重点领域的过程管控，切实消除各项资金安全风险点。
三、专业管理存在的问题
随着国家法律规范的逐步深化和企业不断发展需要，资金集中及安全管理机制的建设距标准化、精益化的管理要求还有一定的差距，资金集中及安全管理机制还将进一步完善，逐步实现对资金风险的有效规避，资金安全的有效保证，资金效率的显著提高。
四、今后的改进方向和对策
随着财务集约化、信息化管理的不断深化，围绕建设“一强三优”现代化公司战略目标，进一步探索创新管理理念和管理模式，将不断深化会计核算方法的创新，主要思路：一是针对实际工作中发现的问题、不足，不断改进工作方法，简化业务流程，不断提高服务水平。通过改进绩效考核机制、细化考核体系，不断提高工作质量；二是提高电力职工的业务素质，完善全员培训制度，杜绝按照流程操作所造成的误差，通过借助现代化的技术手段，不断提高企业财务专责、营销专责、供电所专责工作效率和工作质量；三是积极与朗新电力营销业务系统的维护人员协商、协作，将电费电子对账管理中的需求和方案引入营销业务系统，促进电费收缴数据自动从营销业务系统取数，实现“朗新营销系统→财务管控系统→SAP管理系统→电子对账系统”四方系统动态链接，资源共享，为电费资金集中及安全管理提供强有力的保障。