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【摘 要】准确捕捉企业货币资金的预算与严密有效地控制企业对货币资金的收支是加强企业资金管理的重要举措和切实方案。本文主要结合工作实践就加强企业资金管理的相关方法进行了阐述，以期更好地做好企业的资金管理。
【关键词】资金管理 企业资金 伙伴资金 营业经营
货币，一种超脱于所有事物之上的商品代言，潜伏于社会生活各个阶层，各个阶段，对人类社会事务的发展，人居生活水平的提升都有着十分重要且不可取代的作用和意义。货币在社会生活中以不同的形式存在于社会各个角落，它既包括人居收入所持的资金，又包含企业运作所持有的资金等。加强企业对资金的管理，最重要的一点应当是准确捕捉企业货币资金的预算，严密和有效地控制企业对货币资金的收支管理。做到这两点，企业对资金的管理必会收到较为满意的效果。
众所周知，大多数企业在生产过程中所持有的大量业务都必须通过货币资金的收支状况来实现和完成。对于一个企业而言，货币资金的运作成功与否是决定一个企业兴衰的重要环节，货币资金流通于企业运作的各个环节，货币资金贯穿于各项资金的链接中，发挥着重要的作用，因而加强货币资金的管理也成为企业工作之中的重要运作问题，企业对此也尤为重视。
一 准确捕捉货币资金预算，提升资金的使用效率
对货币资金进行合理的预算，应尽力做到如下几点：首先应当符合事物的客观性，不可盲目求量求速。其次，要准确安排存量和仔细推算货币资金的流量。最后，应做到对货币资金流量的有效管理，符合科学性与客观性。
货币资金流量是指货币资金流入量和流出量的总和。准确推算货币的资金流量就是要充分控制货币的流入量与流出量，从而合理做出货币的资金预算，并且能过早地采取维护方案来预防后期生产所产生的资金不足等问题。对于资金的结余可以采用有价证券投资策略，若是出现资金短缺不足的问题则采用短期融资，认使资金能够合理化运作。
企业的运作有一个十分客观的问题，即实际的货币资金存量几乎无法做到所预定的理想水平。针对这一问题只有去充分发挥控制作用，使差距做到最小方能合理解决此问题。区域控制法作为一种手段可以有效地处理此问题，此控制法将所制定的标准差异分为正常与异常两种情况。正常差异予以保持，异常差异则采取相关措施予以有效调控，以使损失降到最低。当然，这一切的实施工作应当从企业的管理人员开始，企业的管理人员是企业一切工作运行的实际操纵者，应当从思想上与他们进行深入的探讨交流，一切管理人员应当有一个与时俱进的资金管理观念，杜绝那些陈旧的货币观，充分合理地运用资金，在保证销售量的情况之下，应当尽量加快资金的周转速度，提升工作运行的效率，使经济效益获得最佳值。
二 严密控制货币资金的收支状况
收支，简而言之就是收入与支出。若要严密而有效地控制货币资金的收支问题，应当做好以下两点：一方面，在日常管理控制中做好对现金的严格收支使用管理，加大在银行存款上的管理力度，有效部署银行存款；另一方面，在内部管理控制上，准确地对收入与支出进行有效管理，加强与银行之间的合作，对银行存款进行充分的内部控制。
1．严密控制现金使用，遵守现金使用制度
首先，严密控制现金的使用，遵守现金收支与库存限额的相关规定。任何不符合规定的业务收支都不能谎报使用意图以获取现金，必须交由银行办理相关手续。对于库存限额要进行有效控制，凡是超出库存限额的应当送存银行，不得以个人名义保存帐外公款。这样一来，既对企业日常的现金支出做到了充足保障，又在库存现金数额上实现了有效的减少和降低。如此一来，企业的资金周转速度得到了稳步提升，也有效地使企业对社会的货币投放有了相对的控制力。
其次，在银行存款的管理上要做到紧密有序，及时反映资金周转状况，保证企业资金的运作需求；采用便利的结算方式，拟定相关的规定手续，使结算业务有序进行。最大化地提升与银行间的合作。
2．健全内部控制制度，创建资金流动审批制度
当前，挪用、盗窃、贪污等行为屡见不鲜，因此，加强内部的管理控制变得十分重要。首先，应从现金的收支入手，健全收入与支出的内部控制制度与章程。对现金结算和库存现金严格把关，创建相关的审批制度，任何款项均需通过审批。其次，在内部管理控制中要紧抓银行这一重要环节，任何进出银行的收付款项都要具备相关的手续和凭证。
三 结语
企业的资金管理成功与否决定着这家企业在社会中的实际影响力，决定着企业的发展前景，是企业未来的重要保障环节。一个好的资金管理方案可以有效提升企业各项工作的有序进行，使企业拥有一个良好的财务状况和在面对新挑战时灵活的应对策略，还能够最大化地保证企业的利益收成。因而，准确捕捉企业货币资金预算，严密有效地控制企业对货币资金的收支，是加强企业资金管理所必不可少的重要举措，是提升企业整体运作能力和社会影响力所必须具备的重要方案。
参考文献
［1］张巍.国有企业履行社会责任的相关问题分析［J］.中南林业科技大学学报（社会科学版），2012（3）
［2］李云梅、朱永成.国有企业核心科技创新型人才甄别模型研究［J］.科技进步与对策，2012（14）
［3］中央统战部.评定2011年民营企业转变发展方式优秀案例［J］.中国统一战线，2012（3）
［4］田小穹.论我国国有公司经营目的的法定化［J］.改革与战略，2012（5）
【关键词】资金管理 企业资金 伙伴资金 营业经营
货币，一种超脱于所有事物之上的商品代言，潜伏于社会生活各个阶层，各个阶段，对人类社会事务的发展，人居生活水平的提升都有着十分重要且不可取代的作用和意义。货币在社会生活中以不同的形式存在于社会各个角落，它既包括人居收入所持的资金，又包含企业运作所持有的资金等。加强企业对资金的管理，最重要的一点应当是准确捕捉企业货币资金的预算，严密和有效地控制企业对货币资金的收支管理。做到这两点，企业对资金的管理必会收到较为满意的效果。
众所周知，大多数企业在生产过程中所持有的大量业务都必须通过货币资金的收支状况来实现和完成。对于一个企业而言，货币资金的运作成功与否是决定一个企业兴衰的重要环节，货币资金流通于企业运作的各个环节，货币资金贯穿于各项资金的链接中，发挥着重要的作用，因而加强货币资金的管理也成为企业工作之中的重要运作问题，企业对此也尤为重视。
一 准确捕捉货币资金预算，提升资金的使用效率
对货币资金进行合理的预算，应尽力做到如下几点：首先应当符合事物的客观性，不可盲目求量求速。其次，要准确安排存量和仔细推算货币资金的流量。最后，应做到对货币资金流量的有效管理，符合科学性与客观性。
货币资金流量是指货币资金流入量和流出量的总和。准确推算货币的资金流量就是要充分控制货币的流入量与流出量，从而合理做出货币的资金预算，并且能过早地采取维护方案来预防后期生产所产生的资金不足等问题。对于资金的结余可以采用有价证券投资策略，若是出现资金短缺不足的问题则采用短期融资，认使资金能够合理化运作。
企业的运作有一个十分客观的问题，即实际的货币资金存量几乎无法做到所预定的理想水平。针对这一问题只有去充分发挥控制作用，使差距做到最小方能合理解决此问题。区域控制法作为一种手段可以有效地处理此问题，此控制法将所制定的标准差异分为正常与异常两种情况。正常差异予以保持，异常差异则采取相关措施予以有效调控，以使损失降到最低。当然，这一切的实施工作应当从企业的管理人员开始，企业的管理人员是企业一切工作运行的实际操纵者，应当从思想上与他们进行深入的探讨交流，一切管理人员应当有一个与时俱进的资金管理观念，杜绝那些陈旧的货币观，充分合理地运用资金，在保证销售量的情况之下，应当尽量加快资金的周转速度，提升工作运行的效率，使经济效益获得最佳值。
二 严密控制货币资金的收支状况
收支，简而言之就是收入与支出。若要严密而有效地控制货币资金的收支问题，应当做好以下两点：一方面，在日常管理控制中做好对现金的严格收支使用管理，加大在银行存款上的管理力度，有效部署银行存款；另一方面，在内部管理控制上，准确地对收入与支出进行有效管理，加强与银行之间的合作，对银行存款进行充分的内部控制。
1．严密控制现金使用，遵守现金使用制度
首先，严密控制现金的使用，遵守现金收支与库存限额的相关规定。任何不符合规定的业务收支都不能谎报使用意图以获取现金，必须交由银行办理相关手续。对于库存限额要进行有效控制，凡是超出库存限额的应当送存银行，不得以个人名义保存帐外公款。这样一来，既对企业日常的现金支出做到了充足保障，又在库存现金数额上实现了有效的减少和降低。如此一来，企业的资金周转速度得到了稳步提升，也有效地使企业对社会的货币投放有了相对的控制力。
其次，在银行存款的管理上要做到紧密有序，及时反映资金周转状况，保证企业资金的运作需求；采用便利的结算方式，拟定相关的规定手续，使结算业务有序进行。最大化地提升与银行间的合作。
2．健全内部控制制度，创建资金流动审批制度
当前，挪用、盗窃、贪污等行为屡见不鲜，因此，加强内部的管理控制变得十分重要。首先，应从现金的收支入手，健全收入与支出的内部控制制度与章程。对现金结算和库存现金严格把关，创建相关的审批制度，任何款项均需通过审批。其次，在内部管理控制中要紧抓银行这一重要环节，任何进出银行的收付款项都要具备相关的手续和凭证。
三 结语
企业的资金管理成功与否决定着这家企业在社会中的实际影响力，决定着企业的发展前景，是企业未来的重要保障环节。一个好的资金管理方案可以有效提升企业各项工作的有序进行，使企业拥有一个良好的财务状况和在面对新挑战时灵活的应对策略，还能够最大化地保证企业的利益收成。因而，准确捕捉企业货币资金预算，严密有效地控制企业对货币资金的收支，是加强企业资金管理所必不可少的重要举措，是提升企业整体运作能力和社会影响力所必须具备的重要方案。
参考文献
［1］张巍.国有企业履行社会责任的相关问题分析［J］.中南林业科技大学学报（社会科学版），2012（3）
［2］李云梅、朱永成.国有企业核心科技创新型人才甄别模型研究［J］.科技进步与对策，2012（14）
［3］中央统战部.评定2011年民营企业转变发展方式优秀案例［J］.中国统一战线，2012（3）
［4］田小穹.论我国国有公司经营目的的法定化［J］.改革与战略，2012（5）