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【摘要】 融资租A赁作为一种“融资”与“融物”相结合的新型融资方式,为企业融资提供了一种全新的模式,为经济发展作出了重要贡献。详细分析了中国融资租赁现状,举出了存在的突出问题,并提出了相关的政策建议。
【关键词】 融资租赁;问题;对策
融资租赁又称设备租赁或金融租赁,是指出租人按承租人设定的条件向承租人指定的供货人购买实物财产,并将其从供货人处取得的租赁物,按合同的约定出租给承租人占有、使用,向承租人收取一定租金的交易活动;是一种通过短时间、低成本、特定程序把资金和设备紧密结合起来的资金融通方式。在租赁合同期内设备所有权属于出租人,承租人只拥有使用权;合同期满付清租金后,承租人可以对所租用设备可以选择退租、续租或以双方商定价格买下来。
一、我国融资租赁业的发展现状
1952年美国成立了世界第一家融资租赁公司,开创了现代租赁的先河。由于它适应了现代经济发展的要求,在60～70年代在全世界迅速发展起来。
我国的融资租赁起步于80年代初,荣毅仁先生借鉴国外经验,于1981年4月我国创建第一家租赁公司——中国东方租赁有限公司,在我国开创了融资租赁业务。经过近三十年的发展,截止2008年9月底,银监会批准设立的金融租赁公司十七家,其中三家已清算;商务部批准设立的外商投资融资租赁公司已愈百家,内资试点融资租赁公司三十七家,还有近100家非银行金融机构兼营融资租赁业务。不同类型融资租赁公司间的合作日益加强,融资租赁服务体系已经初步形成。融资租赁的业务领域也更加广泛,涉及民航、海运、工程机械、机床、基础设施建设所需的设备和设施等众多领域。
根据世界租赁年鉴的统计,在市场渗透率(即租赁业在固定资产投资中所占的比例)上,美国为27%,加拿大为24%,我国仅1.3%,相比起来这之间的差距很大。我国融资租赁业已经具备了快速发展的基本要素,发展前景十分广阔。世界租赁年报曾断言,中国是世界上潜在的最大租赁市场。
二、我国融资租赁业存在的主要问题
融资租赁业开展近30年来,尽管在引进外资、先进技术设备和探索融资新渠道等方面为我国经济建设作出许多有益的尝试和贡献。但是,目前融资租赁在我国还难于渗透到社会经济生活的方方面面,还难以作为一个独立强大的行业存在,出现了许多亟待解决的问题。详细地说,主要有以下几个方面:
1.融资租赁企业筹资渠道狭窄,缺乏相匹配的资金来源
融资租赁公司主要资金来源是股东资本金,此外仅能吸收少量信托、委托存款,范围十分狭窄,数额有限,并且以短期资金居多。融资租赁业务主要用于满足巨额中长期的资金需要,这一结构性的矛盾严重束缚了融资租赁业的发展。
2.缺乏完善的法律法规和相应的政策支持
融资租赁行业的健康发展离不开完善的法律保障,而我国目前行业立法滞后,虽然相继颁布了《外商投资租赁公司审批管理暂行办法》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》等一系列法规,对于规范融资租赁的交易发挥了重要作用,在适应范围和法律效力上有一定的局限,缺乏有效的配套措施和扶持政策,融资租赁各方当事人的合法权益难以得到有效保障,融资租赁业所发生的大量问题仍然无法可依。
3.管理体制不完善
我国融资租赁业实行的是多头管理,这直接导致行业信息不畅和监管不力,没有一个全行业的发展规划和政策指导,为融资租赁业的继续发展留下了诸多隐患。
4.信用环境差
目前,国内整体法律意识较为淡薄,信用环境较差,拖欠租赁现象严重,个别融资租赁公司的机构投资人的投资目的不纯,在拖垮融资租赁公司的同时,也败坏了整个租赁行业的声誉。截至到2006年,我国租赁企业平均被拖欠金额占其资产总额的比例达到30%,严重的甚至高达60%～70%,导致部分租赁公司难以维持而破产。
5.理论知识和实践研究少,缺乏专业人才
融资租赁在我国的认知度还较低,长期从事融资租赁业务的专业人才不多,加上目前我国还没有建立完善的租赁人才培训体系,员工素质远远低于与国际接轨的标准,这种状况极大的制约了我国融资租赁产业的发展。
三、促进我国融资租赁业发展的对策建议
为促进我国融资租赁业的发展,发挥其应有的功能和作用,必须对制约其发展的主要问题进行有效解决。融资租赁行业的整体好转,必须要清除其发展障碍,要有新观念、新办法、新思路。
1.拓展与融资租赁最适合的资金渠道,开辟稳定的长期资金来源渠道
融资租赁需要的是中长期稳定资金,并能提供稳定的分期资金回报。从长远看,提高政府监管水平,在加强宏观调控的前提下,适当放宽金融同业融通资金的限制,是发展融资租赁业的根本解决办法。建议主管部门允许融资租赁企业吸收企事业单位的定期存款,允许其吸收各种基金组织的(下转第106页)(上接第74页)暂时闲置资金,允许从资本市场上筹资,发行租赁基金或债券,以解决融资租赁企业在开展业务过程中出现资金不足和资金的筹集和使用不相匹配的困难。
2.健全相关法律法规,加大政府对融资租赁业的扶持力度
发达国家融资租赁业发展的经验表明,融资租赁在发展初期,离不开政府的大力扶持。借鉴国外先进经验,在目前我国融资租赁业方兴未艾的情况下,我国政府应当在税收、财政、保险、信贷等方面给予融资租赁多方面的政策倾斜,制定一部专门的融资租赁行业法,同时完善相关立法,建立完备、科学的融资租赁法律体系,规范融资主体的行为,明确融资租赁双方的权利和义务及融资租赁企业的法律地位等问题,为融资租赁行业的发展提供健全的法律环境。
3.提升政府科学监管和行业自律相结合
我国自从引进融资租赁以来,一直处于多头管理的局面,这对融资租赁业的长久发展很不利,构建统一的监管制度成为融资租赁发展重要目标。就政府监管而言,一方面要加强监管,防范融资租赁的消极因素,在租赁物的物权、资本运营、权益维护和环境建设等方面进行监管;另一方面,监管不是对具体业务的干涉,要给予足够的发展空间,对于融资租赁业的监管也应适时调整,逐步放宽。
充分发挥全国租赁行业协会的作用,颁布统一的行业自律管理办法,加强行业管理,并利用自身的有利条件加强企业间的信息沟通,开展与境外融资租赁行业协会的交流,促进业务的发展与创新。
4.提高思想认识,树立现代信用观念
首先,应加大对融资租赁的社会宣传力度和理论研究,加深人们对其作用和意义的认识;其次,要加大宣传现代信用观念,改变企业普遍存在的重所有权轻使用权的陈旧观念,提高企业的法律意识和信用意识,促进融资租赁的发展。
5.加强融资租赁人才的培养,提高融资租赁从业人员素质
随着融资租赁业的发展,加强融资租赁理论研究和专业人才的培养是融资租赁业快速、稳定发展的关键。融资租赁作为一门综合性很强的边缘性应用科学,涉及金融、管理、法律等多个学科的专业知识。租赁企业应加强对复合型人才的培养和引进,加强国内外的人才交流与合作。另外,高校也应该重视融资租赁相关学科专业的建设,通过和融资租赁企业联合办学、定向培养等方式,培养融资租赁人才,促进我国融资租赁业的健康发展。
四、结语
中国经济近年来一直保持强劲的增长势头,为融资租赁业的增长提供了巨大的空间和潜力;融资租赁业的作用也已引起中国政府的充分重视,不断创新的多元融资工具和融资渠道为融资租赁业的发展构筑了坚实的联结平台;融资租赁税收等配套政策的不断完善,为融资租赁业的发展营造了更加有利的运作环境。
【关键词】 融资租赁;问题;对策
融资租赁又称设备租赁或金融租赁,是指出租人按承租人设定的条件向承租人指定的供货人购买实物财产,并将其从供货人处取得的租赁物,按合同的约定出租给承租人占有、使用,向承租人收取一定租金的交易活动;是一种通过短时间、低成本、特定程序把资金和设备紧密结合起来的资金融通方式。在租赁合同期内设备所有权属于出租人,承租人只拥有使用权;合同期满付清租金后,承租人可以对所租用设备可以选择退租、续租或以双方商定价格买下来。
一、我国融资租赁业的发展现状
1952年美国成立了世界第一家融资租赁公司,开创了现代租赁的先河。由于它适应了现代经济发展的要求,在60～70年代在全世界迅速发展起来。
我国的融资租赁起步于80年代初,荣毅仁先生借鉴国外经验,于1981年4月我国创建第一家租赁公司——中国东方租赁有限公司,在我国开创了融资租赁业务。经过近三十年的发展,截止2008年9月底,银监会批准设立的金融租赁公司十七家,其中三家已清算;商务部批准设立的外商投资融资租赁公司已愈百家,内资试点融资租赁公司三十七家,还有近100家非银行金融机构兼营融资租赁业务。不同类型融资租赁公司间的合作日益加强,融资租赁服务体系已经初步形成。融资租赁的业务领域也更加广泛,涉及民航、海运、工程机械、机床、基础设施建设所需的设备和设施等众多领域。
根据世界租赁年鉴的统计,在市场渗透率(即租赁业在固定资产投资中所占的比例)上,美国为27%,加拿大为24%,我国仅1.3%,相比起来这之间的差距很大。我国融资租赁业已经具备了快速发展的基本要素,发展前景十分广阔。世界租赁年报曾断言,中国是世界上潜在的最大租赁市场。
二、我国融资租赁业存在的主要问题
融资租赁业开展近30年来,尽管在引进外资、先进技术设备和探索融资新渠道等方面为我国经济建设作出许多有益的尝试和贡献。但是,目前融资租赁在我国还难于渗透到社会经济生活的方方面面,还难以作为一个独立强大的行业存在,出现了许多亟待解决的问题。详细地说,主要有以下几个方面:
1.融资租赁企业筹资渠道狭窄,缺乏相匹配的资金来源
融资租赁公司主要资金来源是股东资本金,此外仅能吸收少量信托、委托存款,范围十分狭窄,数额有限,并且以短期资金居多。融资租赁业务主要用于满足巨额中长期的资金需要,这一结构性的矛盾严重束缚了融资租赁业的发展。
2.缺乏完善的法律法规和相应的政策支持
融资租赁行业的健康发展离不开完善的法律保障,而我国目前行业立法滞后,虽然相继颁布了《外商投资租赁公司审批管理暂行办法》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》等一系列法规,对于规范融资租赁的交易发挥了重要作用,在适应范围和法律效力上有一定的局限,缺乏有效的配套措施和扶持政策,融资租赁各方当事人的合法权益难以得到有效保障,融资租赁业所发生的大量问题仍然无法可依。
3.管理体制不完善
我国融资租赁业实行的是多头管理,这直接导致行业信息不畅和监管不力,没有一个全行业的发展规划和政策指导,为融资租赁业的继续发展留下了诸多隐患。
4.信用环境差
目前,国内整体法律意识较为淡薄,信用环境较差,拖欠租赁现象严重,个别融资租赁公司的机构投资人的投资目的不纯,在拖垮融资租赁公司的同时,也败坏了整个租赁行业的声誉。截至到2006年,我国租赁企业平均被拖欠金额占其资产总额的比例达到30%,严重的甚至高达60%～70%,导致部分租赁公司难以维持而破产。
5.理论知识和实践研究少,缺乏专业人才
融资租赁在我国的认知度还较低,长期从事融资租赁业务的专业人才不多,加上目前我国还没有建立完善的租赁人才培训体系,员工素质远远低于与国际接轨的标准,这种状况极大的制约了我国融资租赁产业的发展。
三、促进我国融资租赁业发展的对策建议
为促进我国融资租赁业的发展,发挥其应有的功能和作用,必须对制约其发展的主要问题进行有效解决。融资租赁行业的整体好转,必须要清除其发展障碍,要有新观念、新办法、新思路。
1.拓展与融资租赁最适合的资金渠道,开辟稳定的长期资金来源渠道
融资租赁需要的是中长期稳定资金,并能提供稳定的分期资金回报。从长远看,提高政府监管水平,在加强宏观调控的前提下,适当放宽金融同业融通资金的限制,是发展融资租赁业的根本解决办法。建议主管部门允许融资租赁企业吸收企事业单位的定期存款,允许其吸收各种基金组织的(下转第106页)(上接第74页)暂时闲置资金,允许从资本市场上筹资,发行租赁基金或债券,以解决融资租赁企业在开展业务过程中出现资金不足和资金的筹集和使用不相匹配的困难。
2.健全相关法律法规,加大政府对融资租赁业的扶持力度
发达国家融资租赁业发展的经验表明,融资租赁在发展初期,离不开政府的大力扶持。借鉴国外先进经验,在目前我国融资租赁业方兴未艾的情况下,我国政府应当在税收、财政、保险、信贷等方面给予融资租赁多方面的政策倾斜,制定一部专门的融资租赁行业法,同时完善相关立法,建立完备、科学的融资租赁法律体系,规范融资主体的行为,明确融资租赁双方的权利和义务及融资租赁企业的法律地位等问题,为融资租赁行业的发展提供健全的法律环境。
3.提升政府科学监管和行业自律相结合
我国自从引进融资租赁以来,一直处于多头管理的局面,这对融资租赁业的长久发展很不利,构建统一的监管制度成为融资租赁发展重要目标。就政府监管而言,一方面要加强监管,防范融资租赁的消极因素,在租赁物的物权、资本运营、权益维护和环境建设等方面进行监管;另一方面,监管不是对具体业务的干涉,要给予足够的发展空间,对于融资租赁业的监管也应适时调整,逐步放宽。
充分发挥全国租赁行业协会的作用,颁布统一的行业自律管理办法,加强行业管理,并利用自身的有利条件加强企业间的信息沟通,开展与境外融资租赁行业协会的交流,促进业务的发展与创新。
4.提高思想认识,树立现代信用观念
首先,应加大对融资租赁的社会宣传力度和理论研究,加深人们对其作用和意义的认识;其次,要加大宣传现代信用观念,改变企业普遍存在的重所有权轻使用权的陈旧观念,提高企业的法律意识和信用意识,促进融资租赁的发展。
5.加强融资租赁人才的培养,提高融资租赁从业人员素质
随着融资租赁业的发展,加强融资租赁理论研究和专业人才的培养是融资租赁业快速、稳定发展的关键。融资租赁作为一门综合性很强的边缘性应用科学,涉及金融、管理、法律等多个学科的专业知识。租赁企业应加强对复合型人才的培养和引进,加强国内外的人才交流与合作。另外,高校也应该重视融资租赁相关学科专业的建设,通过和融资租赁企业联合办学、定向培养等方式,培养融资租赁人才,促进我国融资租赁业的健康发展。
四、结语
中国经济近年来一直保持强劲的增长势头,为融资租赁业的增长提供了巨大的空间和潜力;融资租赁业的作用也已引起中国政府的充分重视,不断创新的多元融资工具和融资渠道为融资租赁业的发展构筑了坚实的联结平台;融资租赁税收等配套政策的不断完善,为融资租赁业的发展营造了更加有利的运作环境。