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摘要：金融企业往往会获得较高的收益，由此也带来了金融企业较高的税收负担，以及较高的税收风险，所以在金融单位推行税务筹划势在必行。税法的相关规定对于金融企业税收负担的影响十分巨大，多缴纳税金会增加企业的经营成本，影响金融企业的发展;如果少缴纳税金，会造成税务隐患，会增加滞纳金，对企业形象带来不好的影响。但是目前，大部分金融企业，还没有充分意识到税务筹划的必要性和重要性。大部分的单位没有税务专岗，都是出纳人员兼职，对于税收方面的最新政策了解也不够透彻和及时。没有稅务方面的相关制度和规定，对于各种复杂的业务，应如何缴纳税款都是模糊不清的，没有设定每年具体的税收方面的培训，对税务知识没有全面学习和研究，也没有掌握相关的税务方面的技能。因此本文对金融企业税务筹划存在的问题进行了深入研究，并提出相应的解决对策，以所得税和增值税为例，详细讲解了税务筹划的相关做法。在高风险、高收益的金融单位，税务筹划就显得更为重要，建立健全税务风险防范措施，建立必要的内部控制机制，对金融企业而言是十分必要的。
关键词：金融企业;税务筹划;税务风险;内部控制
企业的税负也称为税收负担率，是应交税费与业务收入的比率。简单地说税负就是税收给企业造成的负担。而税收风险又是金融单位在财务管理和日常经营中最容易发生的风险，一旦防范措施没有做好，就会对企业的正常经营带来危害，不仅会造成经济损失，还会有损声誉。目前我国集团公司下设的财务公司适用的企业所得税税率为25%，而集团公司的有些成员单位适用的企业所得税税率为15%，如果吸收的存款从成员单位转移到财务公司，那么相当于企业所得税税率由15%上升到25%，增加了税务负担。那么成立财务公司的意义也就无法得到体现，成立财务公司是为了为集团增收创效，更好的为集团服务，结果反而加大了企业的税负。然而针对这些情况，金融企业并没有意识到税务筹划的必要性和重要性，大部分单位没有税务专岗，都是出纳人员兼职，对于税收方面的最新政策了解也不够透彻。因此，在高风险、高收益的金融单位，税务筹划就显得更为重要，建立健全税务风险防范措施，建立必要的内部控制机制，对金融企业而言是十分必要的。本文对金融企业税务筹划存在的问题进行了深入研究，并提出相应的解决对策，以所得税和增值税为例详细讲解了税务筹划的相关做法。
一、我国金融企业税收管理现状及税务筹划存在的问题
（一）我国金融企业税收管理现状
金融企业往往会获得较高的收益，由此也导致金融企业必须承担较高的税收负担，以及较高的税收风险，所以金融企业的税务筹划势在必行。然而目前的情况是，很多金融单位，并没有意识到税务筹划的必要性和重要性。大部分的单位没有税务专岗，都是出纳人员兼职，对于税收方面的最新政策了解也不够透彻和及时。税务方面没有相关的制度，对于各种复杂的业务，应如何缴纳税款都是模糊不清的;没有组织每年具体的税收方面的培训，对税务方面的没有全面学习和研究，相关人员也没有掌握税务方面的专业知识和技能。金融单位在税务方面存在很大的风险和不确定性，在税收方面的政策把握得不是很全面和精准。金融企业往往把注意力放在业务方面，在业务上不断开拓和创新，但在税务方面的工作人员配备情况，却存在较大的疏忽，出纳人员的知识大部分偏重会计核算，对于税收的政策并不了解，给未来的税务稽查造成了很大的隐患，有可能出现多缴税或者少缴税的情况，给企业带来一定的税务风险，最终造成了现金流的流失
（二）我国金融企业税务筹划存在的问题
1.税务筹划意识不强
很多企业对于税务风险不敏感，对税务管理的相关工作也不够重视。没有相关的税务管理制度，更没有相关的内控制度，也没有任何的风险预警机制。此外，由于税务审计不像会计审计是国家法定必须开展的，所以有些金融企业的管理者认为税务审计可有可无，甚至认为税务审计没有任何用处，所以税务工作既没有内部审核，也没有外部风险把控，对于税务局税务稽查突击审查，往往会措手不及。在实际工作中，税务审计对金融企业来说是十分必要的，然而金融企业的税务工作，往往由出纳人员兼职，出纳不懂得税务相关的专业知识，也没有及时更新税务相关法律知识的意识和意愿，这会造成税务方面的风险大大增加。还有些金融企业的领导者，觉得只要和税务机关搞好关系就可以规避税务风险，所以对税务筹划非常不重视。有些金融企业认为自己的业务收入高，不必为缴纳的税金斤斤计较，就算每年缴纳税额非常高也会无动于衷，会想方设法通过提高业务收入来弥补税收上的损失，殊不知收入越高，税务负担越重，不利于金融企业的长远发展。
2.缺乏专业的税务筹划人员
对于大部分的金融企业而言，税务工作都是由出纳人员兼职，有相关的税务方面的学历背景、工作经验的人才非常稀缺，甚至连央企的总部都没有设立税务方面的独立部门。大部分招聘的财务人员都是会计背景，没有任何税务方面的工作经验，也没有对这些兼职税务工作的财务人员，进行定期或者不定期的培训。会计人员只能够根据以往的工作经验来报税，对于税务方面的风险把控完全没有经验，对于税务方面的优惠政策也几乎不了解，给企业的合法经营带来了很大的隐患。
3.对税务相关的政策不明晰，获取不及时
财务人员对于税务方面的各种政策，特别是新更改的各项税法的规定，不能及时了解，对于税收优惠政策的把握不明确。对于金融企业而言，需要降低其经营成本，而高税负就是很重要的一部分成本。那么了解税法的规定和税收优惠政策，才能帮助金融企业降低经营成本，从而获得更快、更好的发展，税收筹划就是合理合法避税的最好工具。
二、完善我国金融企业税务筹划的对策建议
（一）加强领导层税务筹划的意识
好的税务筹划方案，不仅需要领导者的重视，还需要全体员工的配合，所有人员都应提高防控税务风险的意识。税务政策的更新十分迅速，稍有了解不到位的情况，就会造成税收方面的风险，所以对于财务人员来说，十分迫切地希望领导可以重视税务筹划工作，并且聘请第三方机构作为指导，进行税务咨询和税务审计，这样可以避免税务方面的风险。只有领导的税务筹划意识加强了，才能从根本上降低税务风险，避免给企业造成税收方面的损失，如滞纳金等处罚。作为财务人员，应积极要求领导聘请专业的机构来进行税务审计，聘请专业的税务机构来进行税务审计，指导企业财务人员的税务工作是十分必要的。可以通过汇算清缴，对以往年份的税务缴纳情况进行一次大的筛查，做到心中有底。 （二）招聘或培养专业的熟悉税法的税务筹划人才
由于从事税务管理的人员多为兼职，所以对于税务方面的政策的解读会存在一定的偏颇，有可能在理解时产生歧义。所以，一方面要聘请专业的税务筹划方面的资深专家，对财务人员进行定期的培训，另一方面可以通过税务审计，获得税务师事务所专业人员的业务指导。此外，还可以订阅一些税务方面的期刊供大家阅读、学习，及时了解税收的新政策、税法的新动向，从而更好的为金融企业的发展做出自己的贡献。企业面临着税务改革带来的风险，这是企业不得不经历的变革，金融企业要做到以人为本，定期开展税务培训，加强员工的职业素养。
（三）跟踪相关政策的更新，及时准确解读税收政策
金融企业开发新的金融业务时，要提前了解新业务的各种税务方面的政策、未来的缴纳情况，向专业的第三方机构咨询税收优惠和征收方面的事宜。国债利息可以免征增值税、企业所得税、印花税，但是有些情况下国债利息不可免征企业所得税。所以，税务咨询对于金融企业开发新业务是十分必要的。在开发新的金融业务时，会计人员也应在了解业务的前提下，及时和税务人员沟通，明确新开展的业务的涉税情况，正确把握政策要求和相关细节，做到心中有数。这样可以更好的规避税务风险，为金融企业开拓新业务保驾护航，消除后顾之忧。
对于金融企业而言，企业形象是十分重要的。做好税务筹划，一方面可以降低税务成本和经营成本，是企业获得更大的利益;另一方面能够营造良好的企业形象，是十分划算的事情。财务人员应积极学习税务方面的政策，更好的为企业发展做出自己的贡献，发挥出自身的优势。
三、金融企业的税务筹划实践
金融企业涉及的税种占比最大的是企业所得税，再有就是增值税。企业所得税税率为25%，税负非常高，加大了金融企业的经营成本，这就给希望通过建立财务公司，对集团的财务实施集中管理的大型企业，造成了很大的阻碍。所以，这些集团公司需要做好税务筹划，以便更好的为集团服务，毕竟这才是成立财务公司的宗旨。
（一）所得税税务筹划
对于成立了财务公司的集团公司来说，财务公司的所得税税率是25%，而其下属的部分成员公司的所得税税率只有15%，如果将所有的收入都汇总到财务公司再缴税的话，税务负担会比较重。为有效控制税收成本，金融企业应进一步强化税务筹划的作用，在资金集中管理的同时做好税务筹划。可以通过更改注册地址，或者开设分支机构等方式，对集团获得的利润进行转移，从高税率的公司转移到低税率的公司，从而达到节税的目的。这样既可以降低金融企业的经营成本，也可以实现资金的集中管控，一举两得。
此外，优化企业的组织架构，设立相关的税务部门也是非常重要的。成立新的税务部门，将财务人员从税务岗位中剥离出来，也可在原有的税务人员中，选拔优秀的人员转岗从事专门的税务筹划工作。对其进行必要的培训，借助第三方机构的力量，将单位的税务人员培养成专业能力强、税务风险意识强的优秀人才。税务部门的人员应时刻关注国家的税收政策和动态，向管理层提交相关的税务筹划和税务风险报告，让管理层充分重视税务筹划工作，让税务风险防控措施的实施具有一定的前瞻性。在全体人员的积极配合下，完成企业所得税的税收筹划工作，合理规划企业应交所得税，积极制定相关的政策，盡量让单位的税收负担降至最低。
根据目前的企业所得税的相关政策规定，国债的利息收入是可以免征所得税的，在保证收益的前提下，尽量购买国债进行投资，或对固定收益类的产品进行投资，风险系数低。符合相关条件的居民企业之间的股息、红利的投资业务，也是免征所得税的。对于风险厌恶型的经营者而言，可以进行国债投资或投资于居民企业。
（二）增值税的税务筹划
增值税的优势在于可以抵扣，所以在企业的经营活动中都要开具增值税专用发票，从而达到抵扣的目的，这样可以大大降低金融企业的增值税的税负。国家推行营改增的目的是为了减少企业的税负，促进企业的发展，但是到目前为止，很多企业还是没有很好的理解和掌握税收方面的优惠政策，以及税收改革之后新政策带来的税收方面的优惠，特别是对于增值税的免税政策和税率不太好把握。此外，因为金融企业在汇算清缴时，需要取得增值税发票才能在税前扣除，所以金融单位需要开具大量的增值税发票，这样就会提高虚开增值税发票的税务风险。
为了更好的对增值税进行税务筹划，应对全体员工进行与增值税相关的法律法规的宣讲，让全体员工了解开增值税专用发票对于抵扣进项税额的重要性，并要有积极主动索取增值税发票的意识。如今，金融企业的大部分贷款收入、投资业务收入都需要缴纳增值税，但是国债的利息收入是免征增值税的，所以在各项新业务开展或老业务更新前，都需要对这些业务的涉税情况进行深入了解，清晰把握政策的相关规定。特别是在开展投资业务时，要做好增值税事项的处理，做好投资业务的会计核算，将会计核算和增值税发票的开具结合在一起，这样可以充分规避税务风险。对于各种投资业务的开展，应做好对税收政策的研究，与时俱进，做好风险防控，必要时可寻求第三方机构的专业指导。
四、结束语
综上所述，税务风险贯穿于金融企业的各个业务活动之中，为适应新的金融经济的运行环境，及时发现和解决税务风险。首先，金融企业必须进一步加强和贯彻对税务政策的深入研究和正确解读。及时了解税务政策至关重要，管理者要高度重视，只有对税收政策及时更新和了解，才能避免税收风险，一要了解业务，二要了解税收方面的各种政策和法规，这样才能充分利用税收政策对本单位有利的方面。其次，应建立良好的税务风险管理机制，建立完善的税收管理体系和流程，实现“制度流程化，流程信息化，信息自动化”，进而更好的规避可能遇到的税务风险，免受税务稽查的处罚，促进金融企业的良好、稳定的发展。为有效防控税务风险，建立完善的内控制度势在必行。有效的内部控制制度可以消除风险的盲点，设定税收相关的必要的审批，同时由专门的税务部门开展税务筹划，并有税务咨询团队对税务人员进行培训，对税务工作提出指导意见，这样可以将税务风险的发生概率降到可接受范围内。再次，建立各个岗位之间的协调和沟通，提高工作效率，建立内部的税收风险控制和内部管理，调动所有人的工作的积极性。必要时要向第三方专业机构咨询和落实税务筹划方案的细节，一定要确保税务筹划方案的合法合规。金融企业往往会获得较高的收益，由此也带来了金融企业较高的税收负担，以及较高的税收风险，所以金融单位开展税务筹划是势在必行。
参考文献：
[1]朱攀.金融行业的金融企业所得税税收筹划问题分析[J].纳税，2021（01）： 75-76.
[2]鞠威女.“营改增”背景下金融企业税务风险分析及对策[J].全国流通经济，2020（15）：148-149.
[3]徐军亮.浅谈“营改增”后金融企业税务风险管理与防范办法[J].中国商论，2018（23）：31-32.
[4]刘昭祥.“营改增”后金融企业税务风险管理与防范措施探析[J].财会学习，2017（13）：173-174.
[5]曲昱晓.投资企业税务筹划研究——以子公司利用集团总部资金投资为例[J].新会计，2019（10）：28-32.
[6]傅长青，于静.“营改增”政策对地方法人银行税负的影响——以青海银行为例[J].青海金融，2017（11）：22-26.
关键词：金融企业;税务筹划;税务风险;内部控制
企业的税负也称为税收负担率，是应交税费与业务收入的比率。简单地说税负就是税收给企业造成的负担。而税收风险又是金融单位在财务管理和日常经营中最容易发生的风险，一旦防范措施没有做好，就会对企业的正常经营带来危害，不仅会造成经济损失，还会有损声誉。目前我国集团公司下设的财务公司适用的企业所得税税率为25%，而集团公司的有些成员单位适用的企业所得税税率为15%，如果吸收的存款从成员单位转移到财务公司，那么相当于企业所得税税率由15%上升到25%，增加了税务负担。那么成立财务公司的意义也就无法得到体现，成立财务公司是为了为集团增收创效，更好的为集团服务，结果反而加大了企业的税负。然而针对这些情况，金融企业并没有意识到税务筹划的必要性和重要性，大部分单位没有税务专岗，都是出纳人员兼职，对于税收方面的最新政策了解也不够透彻。因此，在高风险、高收益的金融单位，税务筹划就显得更为重要，建立健全税务风险防范措施，建立必要的内部控制机制，对金融企业而言是十分必要的。本文对金融企业税务筹划存在的问题进行了深入研究，并提出相应的解决对策，以所得税和增值税为例详细讲解了税务筹划的相关做法。
一、我国金融企业税收管理现状及税务筹划存在的问题
（一）我国金融企业税收管理现状
金融企业往往会获得较高的收益，由此也导致金融企业必须承担较高的税收负担，以及较高的税收风险，所以金融企业的税务筹划势在必行。然而目前的情况是，很多金融单位，并没有意识到税务筹划的必要性和重要性。大部分的单位没有税务专岗，都是出纳人员兼职，对于税收方面的最新政策了解也不够透彻和及时。税务方面没有相关的制度，对于各种复杂的业务，应如何缴纳税款都是模糊不清的;没有组织每年具体的税收方面的培训，对税务方面的没有全面学习和研究，相关人员也没有掌握税务方面的专业知识和技能。金融单位在税务方面存在很大的风险和不确定性，在税收方面的政策把握得不是很全面和精准。金融企业往往把注意力放在业务方面，在业务上不断开拓和创新，但在税务方面的工作人员配备情况，却存在较大的疏忽，出纳人员的知识大部分偏重会计核算，对于税收的政策并不了解，给未来的税务稽查造成了很大的隐患，有可能出现多缴税或者少缴税的情况，给企业带来一定的税务风险，最终造成了现金流的流失
（二）我国金融企业税务筹划存在的问题
1.税务筹划意识不强
很多企业对于税务风险不敏感，对税务管理的相关工作也不够重视。没有相关的税务管理制度，更没有相关的内控制度，也没有任何的风险预警机制。此外，由于税务审计不像会计审计是国家法定必须开展的，所以有些金融企业的管理者认为税务审计可有可无，甚至认为税务审计没有任何用处，所以税务工作既没有内部审核，也没有外部风险把控，对于税务局税务稽查突击审查，往往会措手不及。在实际工作中，税务审计对金融企业来说是十分必要的，然而金融企业的税务工作，往往由出纳人员兼职，出纳不懂得税务相关的专业知识，也没有及时更新税务相关法律知识的意识和意愿，这会造成税务方面的风险大大增加。还有些金融企业的领导者，觉得只要和税务机关搞好关系就可以规避税务风险，所以对税务筹划非常不重视。有些金融企业认为自己的业务收入高，不必为缴纳的税金斤斤计较，就算每年缴纳税额非常高也会无动于衷，会想方设法通过提高业务收入来弥补税收上的损失，殊不知收入越高，税务负担越重，不利于金融企业的长远发展。
2.缺乏专业的税务筹划人员
对于大部分的金融企业而言，税务工作都是由出纳人员兼职，有相关的税务方面的学历背景、工作经验的人才非常稀缺，甚至连央企的总部都没有设立税务方面的独立部门。大部分招聘的财务人员都是会计背景，没有任何税务方面的工作经验，也没有对这些兼职税务工作的财务人员，进行定期或者不定期的培训。会计人员只能够根据以往的工作经验来报税，对于税务方面的风险把控完全没有经验，对于税务方面的优惠政策也几乎不了解，给企业的合法经营带来了很大的隐患。
3.对税务相关的政策不明晰，获取不及时
财务人员对于税务方面的各种政策，特别是新更改的各项税法的规定，不能及时了解，对于税收优惠政策的把握不明确。对于金融企业而言，需要降低其经营成本，而高税负就是很重要的一部分成本。那么了解税法的规定和税收优惠政策，才能帮助金融企业降低经营成本，从而获得更快、更好的发展，税收筹划就是合理合法避税的最好工具。
二、完善我国金融企业税务筹划的对策建议
（一）加强领导层税务筹划的意识
好的税务筹划方案，不仅需要领导者的重视，还需要全体员工的配合，所有人员都应提高防控税务风险的意识。税务政策的更新十分迅速，稍有了解不到位的情况，就会造成税收方面的风险，所以对于财务人员来说，十分迫切地希望领导可以重视税务筹划工作，并且聘请第三方机构作为指导，进行税务咨询和税务审计，这样可以避免税务方面的风险。只有领导的税务筹划意识加强了，才能从根本上降低税务风险，避免给企业造成税收方面的损失，如滞纳金等处罚。作为财务人员，应积极要求领导聘请专业的机构来进行税务审计，聘请专业的税务机构来进行税务审计，指导企业财务人员的税务工作是十分必要的。可以通过汇算清缴，对以往年份的税务缴纳情况进行一次大的筛查，做到心中有底。 （二）招聘或培养专业的熟悉税法的税务筹划人才
由于从事税务管理的人员多为兼职，所以对于税务方面的政策的解读会存在一定的偏颇，有可能在理解时产生歧义。所以，一方面要聘请专业的税务筹划方面的资深专家，对财务人员进行定期的培训，另一方面可以通过税务审计，获得税务师事务所专业人员的业务指导。此外，还可以订阅一些税务方面的期刊供大家阅读、学习，及时了解税收的新政策、税法的新动向，从而更好的为金融企业的发展做出自己的贡献。企业面临着税务改革带来的风险，这是企业不得不经历的变革，金融企业要做到以人为本，定期开展税务培训，加强员工的职业素养。
（三）跟踪相关政策的更新，及时准确解读税收政策
金融企业开发新的金融业务时，要提前了解新业务的各种税务方面的政策、未来的缴纳情况，向专业的第三方机构咨询税收优惠和征收方面的事宜。国债利息可以免征增值税、企业所得税、印花税，但是有些情况下国债利息不可免征企业所得税。所以，税务咨询对于金融企业开发新业务是十分必要的。在开发新的金融业务时，会计人员也应在了解业务的前提下，及时和税务人员沟通，明确新开展的业务的涉税情况，正确把握政策要求和相关细节，做到心中有数。这样可以更好的规避税务风险，为金融企业开拓新业务保驾护航，消除后顾之忧。
对于金融企业而言，企业形象是十分重要的。做好税务筹划，一方面可以降低税务成本和经营成本，是企业获得更大的利益;另一方面能够营造良好的企业形象，是十分划算的事情。财务人员应积极学习税务方面的政策，更好的为企业发展做出自己的贡献，发挥出自身的优势。
三、金融企业的税务筹划实践
金融企业涉及的税种占比最大的是企业所得税，再有就是增值税。企业所得税税率为25%，税负非常高，加大了金融企业的经营成本，这就给希望通过建立财务公司，对集团的财务实施集中管理的大型企业，造成了很大的阻碍。所以，这些集团公司需要做好税务筹划，以便更好的为集团服务，毕竟这才是成立财务公司的宗旨。
（一）所得税税务筹划
对于成立了财务公司的集团公司来说，财务公司的所得税税率是25%，而其下属的部分成员公司的所得税税率只有15%，如果将所有的收入都汇总到财务公司再缴税的话，税务负担会比较重。为有效控制税收成本，金融企业应进一步强化税务筹划的作用，在资金集中管理的同时做好税务筹划。可以通过更改注册地址，或者开设分支机构等方式，对集团获得的利润进行转移，从高税率的公司转移到低税率的公司，从而达到节税的目的。这样既可以降低金融企业的经营成本，也可以实现资金的集中管控，一举两得。
此外，优化企业的组织架构，设立相关的税务部门也是非常重要的。成立新的税务部门，将财务人员从税务岗位中剥离出来，也可在原有的税务人员中，选拔优秀的人员转岗从事专门的税务筹划工作。对其进行必要的培训，借助第三方机构的力量，将单位的税务人员培养成专业能力强、税务风险意识强的优秀人才。税务部门的人员应时刻关注国家的税收政策和动态，向管理层提交相关的税务筹划和税务风险报告，让管理层充分重视税务筹划工作，让税务风险防控措施的实施具有一定的前瞻性。在全体人员的积极配合下，完成企业所得税的税收筹划工作，合理规划企业应交所得税，积极制定相关的政策，盡量让单位的税收负担降至最低。
根据目前的企业所得税的相关政策规定，国债的利息收入是可以免征所得税的，在保证收益的前提下，尽量购买国债进行投资，或对固定收益类的产品进行投资，风险系数低。符合相关条件的居民企业之间的股息、红利的投资业务，也是免征所得税的。对于风险厌恶型的经营者而言，可以进行国债投资或投资于居民企业。
（二）增值税的税务筹划
增值税的优势在于可以抵扣，所以在企业的经营活动中都要开具增值税专用发票，从而达到抵扣的目的，这样可以大大降低金融企业的增值税的税负。国家推行营改增的目的是为了减少企业的税负，促进企业的发展，但是到目前为止，很多企业还是没有很好的理解和掌握税收方面的优惠政策，以及税收改革之后新政策带来的税收方面的优惠，特别是对于增值税的免税政策和税率不太好把握。此外，因为金融企业在汇算清缴时，需要取得增值税发票才能在税前扣除，所以金融单位需要开具大量的增值税发票，这样就会提高虚开增值税发票的税务风险。
为了更好的对增值税进行税务筹划，应对全体员工进行与增值税相关的法律法规的宣讲，让全体员工了解开增值税专用发票对于抵扣进项税额的重要性，并要有积极主动索取增值税发票的意识。如今，金融企业的大部分贷款收入、投资业务收入都需要缴纳增值税，但是国债的利息收入是免征增值税的，所以在各项新业务开展或老业务更新前，都需要对这些业务的涉税情况进行深入了解，清晰把握政策的相关规定。特别是在开展投资业务时，要做好增值税事项的处理，做好投资业务的会计核算，将会计核算和增值税发票的开具结合在一起，这样可以充分规避税务风险。对于各种投资业务的开展，应做好对税收政策的研究，与时俱进，做好风险防控，必要时可寻求第三方机构的专业指导。
四、结束语
综上所述，税务风险贯穿于金融企业的各个业务活动之中，为适应新的金融经济的运行环境，及时发现和解决税务风险。首先，金融企业必须进一步加强和贯彻对税务政策的深入研究和正确解读。及时了解税务政策至关重要，管理者要高度重视，只有对税收政策及时更新和了解，才能避免税收风险，一要了解业务，二要了解税收方面的各种政策和法规，这样才能充分利用税收政策对本单位有利的方面。其次，应建立良好的税务风险管理机制，建立完善的税收管理体系和流程，实现“制度流程化，流程信息化，信息自动化”，进而更好的规避可能遇到的税务风险，免受税务稽查的处罚，促进金融企业的良好、稳定的发展。为有效防控税务风险，建立完善的内控制度势在必行。有效的内部控制制度可以消除风险的盲点，设定税收相关的必要的审批，同时由专门的税务部门开展税务筹划，并有税务咨询团队对税务人员进行培训，对税务工作提出指导意见，这样可以将税务风险的发生概率降到可接受范围内。再次，建立各个岗位之间的协调和沟通，提高工作效率，建立内部的税收风险控制和内部管理，调动所有人的工作的积极性。必要时要向第三方专业机构咨询和落实税务筹划方案的细节，一定要确保税务筹划方案的合法合规。金融企业往往会获得较高的收益，由此也带来了金融企业较高的税收负担，以及较高的税收风险，所以金融单位开展税务筹划是势在必行。
参考文献：
[1]朱攀.金融行业的金融企业所得税税收筹划问题分析[J].纳税，2021（01）： 75-76.
[2]鞠威女.“营改增”背景下金融企业税务风险分析及对策[J].全国流通经济，2020（15）：148-149.
[3]徐军亮.浅谈“营改增”后金融企业税务风险管理与防范办法[J].中国商论，2018（23）：31-32.
[4]刘昭祥.“营改增”后金融企业税务风险管理与防范措施探析[J].财会学习，2017（13）：173-174.
[5]曲昱晓.投资企业税务筹划研究——以子公司利用集团总部资金投资为例[J].新会计，2019（10）：28-32.
[6]傅长青，于静.“营改增”政策对地方法人银行税负的影响——以青海银行为例[J].青海金融，2017（11）：22-26.