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摘要：住房公积金制度确立二十年来，不断根据中国的国情作出调整，圆了很多人的住房梦。党的十八届三中全会《决定》中提出，要“健全符合国情的住房保障和供应体系，建立公开规范的住房公积金制度，改进住房公积金提取、使用、监管机制。”按照党的十八届三中全会关于全面深化改革的总体部署，进一步完善住房公积金制度成为当前面临的迫切任务。本文结合我市实际，就拓宽住房公积金使用路径问题做一初步探析。
关键词：公积金；使用途径；促进；健康发展
中图分类号：F293 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）012-000-01
一、住房公积金制度运行现状
我国住房公积金制度作为社会主义市场经济条件下住房保障制度的重要组成部分，已经深深扎根于人们的社会生活，对帮助中低收入居民解决住房问题，巩固和发展住房分配制度改革成果，促进房地产业发展发挥了重要作用。但目前住房公积金制度运行过程中显现出的问题也不容忽视，有的地方资金难以满足贷款需要，也有一些地区住房公积金大量沉淀，使用效率比较低，住房公积金制度急需创新运行机制，提高使用效率和扩展使用范围。
二、住房公积金使用中存在的问题及对策思考
自1995年我市实行住房公积金制度以来，住房公积金使用经历了由低谷、徘徊至快速发展几个阶段。2006年全市统一管理体制建立后，住房公积金支取及贷款工作开始步入快车道，住房公积金制度的社会影响也日益扩大和深化，在我市住房金融体系中已占据重要位置。至2015年3月末，全市已累计发放个人贷款1，682，137万元，受益家庭87，208户，累计提取1，409，584万元，近八成缴存职工从中受益。全市住房公积金贷款占城市住房贷款余额的比重达到20%，比2005年提高了十五个百分点。
但是，目前公积金使用中仍存在一些问题，有以下几个主要特征：一是机关事业单位人员所占比重相对较大；二是一些垄断性、高收入行业职工贷款意愿强，需求较大；三是改善性和投資性住房贷款占有相当比重，且主要投向于中高端市场；四是就职于困难企业低收入等阶层的职工比重相对较小，与这部分群体规模相比，远未达到一个与之相匹配的水平，其住房贷款意愿和需求与其他阶层相比明显偏弱。
回顾住房公积金制度的建立和发展历程，我们应该十分清楚地看到，住房公积金制度必须面向中低收入群体，为中低收入家庭解决住房问题提供资金和融资服务，偏离了这个方向，就违背了住房公积金制度的宗旨。从我市住房公积金贷款受益对象构成也明显看出，住房公积金政策性贷款优势仍未充分发挥出来。其中受益面失衡是其主要表现，低收入阶层由于经济条件的制约没有充分享受到住房公积金制度的发展成果，公积金制度实行的“低存低贷”政策，实际上让低收入者在利息损失的同时支持了中高收入者，偏离了住房公积金的互助性质，产生了新的不公平，为解决这一问题，笔者认为，应对低收入阶层采取相对优惠政策，努力提高低收入阶层贷款消费意愿和住房消费能力，加快解决社会弱势群体的住房问题。另外，应制定更为宽松的提取政策，使改革发展的成果更多地惠及民生。
三、拓宽住房公积金使用途径的几点建议
由于住房公积金具有社会保障性质，应当把住房公积金制度与整个社会保障体系结合起来，公积金的使用不仅限于住房保障，而且要把范围扩大到公积金缴存者的养老、医疗和子女教育等其他大宗支出方面。
（一）使用住房公积金做养老金
中国已经进入了老龄化社会，现有老龄人口已超过 2亿，且每年以近1，000万的速度增加，到 2033 年，中国老龄人口将达到总人口数的三分之一左右。在城市化进程不断加快、人口老龄化愈演愈烈的大背景下，中国社会养老体制的改革任重道远。我们可以改变目前退休提取的模式，将住房公积金用于养老。
1.设计思路。具体操作思路是按住房公积金贷款反方向处理，职工在退休时，可以选择一次性提取自己账户内的公积金余额或是将账户内余额作为本金发放给公积金中心，缴存者退休以后按月从公积金管理中心委托银行领取养老金。如果职工退休时账户余额为10万元，职工选择领取期限为5年，按当前银行五年期存款利率4.75%上浮10%为5.225%计算，平均每月将至少领取养老金1，898元，如职工选择领取期限为10年，平均每月至少领取养老金1，072元。
2.账务处理。职工领取养老金中的本金减少本人住房公积金余额，利息支出列住房公积金业务支出-支付职工利息支出。
3.优点。一是可以提高职工的资金收益；二是可以避免职工退休后一次性大量取出公积金；三是可为贷款资金不足的区域提供充足资金保障。
（二）使用住房公积金做医疗资金
目前我市允许大病职工提取住房公积金，但提取额限定为职工个人负担部分，由于大病职工病后收入减少，另外后续医疗及营养支出明显增加，笔者认为，应允许大病职工提取本人账户全部余额。
（三）使用住房公积金支付房租和物业费
《住房公积金管理条例》虽然允许提取公积金支付房租，但必须“房租超出家庭工资收入的规定比例”。这就使众多无力购房的中低收入群体，即使已经缴存了住房公积金，也无法利用自己的缴存款来改善居住条件。从而影响了这一群体缴存公积金的积极性，也使住房公积金为中低收入阶层改善居住条件这一重要目标无法充分实现。应不设置任何门槛允许使用公积金付房租和物业费。
（四）使用住房公积金支付房屋装修费用
由于目前毛坯房还是房屋销售市场的主流，人们买房后，多数都要进行装修。因为住房公积金及其贷款一般不允许用于装修， 因此房屋装修费用全部要来自购房者现金自付，本来购房后资金压力就非常的大，支付装修费用又要增加购房者的资金压力。房屋装修和购房一样，都是为了满足居民的住房需求，应该允许使用住房公积金用于装修房屋。
以上住房公积金使用路径的探讨，主要针对的是中低收入群体。主旨是围绕着更好地适应形势发展要求，更好地顺应广大职工的愿望，更好地服务于中低收入群体住房需求，让全体人民共享改革发展成果。如果能够通过政策的引导和扶持全面启动低收入群体群体消费市场，将会有效降低房地产市场泡沫化程度，实现促进房地产市场健康发展和巩固发展住房分配制度改革成果的双赢目标，住房公积金制度也可从中得到发展壮大。
作者简介：李冬艳（1977-），女，山东烟台人，研究方向：住房公积金资金归集使用及增值收益核算。
关键词：公积金；使用途径；促进；健康发展
中图分类号：F293 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）012-000-01
一、住房公积金制度运行现状
我国住房公积金制度作为社会主义市场经济条件下住房保障制度的重要组成部分，已经深深扎根于人们的社会生活，对帮助中低收入居民解决住房问题，巩固和发展住房分配制度改革成果，促进房地产业发展发挥了重要作用。但目前住房公积金制度运行过程中显现出的问题也不容忽视，有的地方资金难以满足贷款需要，也有一些地区住房公积金大量沉淀，使用效率比较低，住房公积金制度急需创新运行机制，提高使用效率和扩展使用范围。
二、住房公积金使用中存在的问题及对策思考
自1995年我市实行住房公积金制度以来，住房公积金使用经历了由低谷、徘徊至快速发展几个阶段。2006年全市统一管理体制建立后，住房公积金支取及贷款工作开始步入快车道，住房公积金制度的社会影响也日益扩大和深化，在我市住房金融体系中已占据重要位置。至2015年3月末，全市已累计发放个人贷款1，682，137万元，受益家庭87，208户，累计提取1，409，584万元，近八成缴存职工从中受益。全市住房公积金贷款占城市住房贷款余额的比重达到20%，比2005年提高了十五个百分点。
但是，目前公积金使用中仍存在一些问题，有以下几个主要特征：一是机关事业单位人员所占比重相对较大；二是一些垄断性、高收入行业职工贷款意愿强，需求较大；三是改善性和投資性住房贷款占有相当比重，且主要投向于中高端市场；四是就职于困难企业低收入等阶层的职工比重相对较小，与这部分群体规模相比，远未达到一个与之相匹配的水平，其住房贷款意愿和需求与其他阶层相比明显偏弱。
回顾住房公积金制度的建立和发展历程，我们应该十分清楚地看到，住房公积金制度必须面向中低收入群体，为中低收入家庭解决住房问题提供资金和融资服务，偏离了这个方向，就违背了住房公积金制度的宗旨。从我市住房公积金贷款受益对象构成也明显看出，住房公积金政策性贷款优势仍未充分发挥出来。其中受益面失衡是其主要表现，低收入阶层由于经济条件的制约没有充分享受到住房公积金制度的发展成果，公积金制度实行的“低存低贷”政策，实际上让低收入者在利息损失的同时支持了中高收入者，偏离了住房公积金的互助性质，产生了新的不公平，为解决这一问题，笔者认为，应对低收入阶层采取相对优惠政策，努力提高低收入阶层贷款消费意愿和住房消费能力，加快解决社会弱势群体的住房问题。另外，应制定更为宽松的提取政策，使改革发展的成果更多地惠及民生。
三、拓宽住房公积金使用途径的几点建议
由于住房公积金具有社会保障性质，应当把住房公积金制度与整个社会保障体系结合起来，公积金的使用不仅限于住房保障，而且要把范围扩大到公积金缴存者的养老、医疗和子女教育等其他大宗支出方面。
（一）使用住房公积金做养老金
中国已经进入了老龄化社会，现有老龄人口已超过 2亿，且每年以近1，000万的速度增加，到 2033 年，中国老龄人口将达到总人口数的三分之一左右。在城市化进程不断加快、人口老龄化愈演愈烈的大背景下，中国社会养老体制的改革任重道远。我们可以改变目前退休提取的模式，将住房公积金用于养老。
1.设计思路。具体操作思路是按住房公积金贷款反方向处理，职工在退休时，可以选择一次性提取自己账户内的公积金余额或是将账户内余额作为本金发放给公积金中心，缴存者退休以后按月从公积金管理中心委托银行领取养老金。如果职工退休时账户余额为10万元，职工选择领取期限为5年，按当前银行五年期存款利率4.75%上浮10%为5.225%计算，平均每月将至少领取养老金1，898元，如职工选择领取期限为10年，平均每月至少领取养老金1，072元。
2.账务处理。职工领取养老金中的本金减少本人住房公积金余额，利息支出列住房公积金业务支出-支付职工利息支出。
3.优点。一是可以提高职工的资金收益；二是可以避免职工退休后一次性大量取出公积金；三是可为贷款资金不足的区域提供充足资金保障。
（二）使用住房公积金做医疗资金
目前我市允许大病职工提取住房公积金，但提取额限定为职工个人负担部分，由于大病职工病后收入减少，另外后续医疗及营养支出明显增加，笔者认为，应允许大病职工提取本人账户全部余额。
（三）使用住房公积金支付房租和物业费
《住房公积金管理条例》虽然允许提取公积金支付房租，但必须“房租超出家庭工资收入的规定比例”。这就使众多无力购房的中低收入群体，即使已经缴存了住房公积金，也无法利用自己的缴存款来改善居住条件。从而影响了这一群体缴存公积金的积极性，也使住房公积金为中低收入阶层改善居住条件这一重要目标无法充分实现。应不设置任何门槛允许使用公积金付房租和物业费。
（四）使用住房公积金支付房屋装修费用
由于目前毛坯房还是房屋销售市场的主流，人们买房后，多数都要进行装修。因为住房公积金及其贷款一般不允许用于装修， 因此房屋装修费用全部要来自购房者现金自付，本来购房后资金压力就非常的大，支付装修费用又要增加购房者的资金压力。房屋装修和购房一样，都是为了满足居民的住房需求，应该允许使用住房公积金用于装修房屋。
以上住房公积金使用路径的探讨，主要针对的是中低收入群体。主旨是围绕着更好地适应形势发展要求，更好地顺应广大职工的愿望，更好地服务于中低收入群体住房需求，让全体人民共享改革发展成果。如果能够通过政策的引导和扶持全面启动低收入群体群体消费市场，将会有效降低房地产市场泡沫化程度，实现促进房地产市场健康发展和巩固发展住房分配制度改革成果的双赢目标，住房公积金制度也可从中得到发展壮大。
作者简介：李冬艳（1977-），女，山东烟台人，研究方向：住房公积金资金归集使用及增值收益核算。