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摘 要：企业知识产权融资是运用知识产权资产筹措资金的经济活动，是盘活知识产权的价值，实现知识产权的价值变现的重要形式。知识产权质押融资是企业知识产权的融资主要形式。我国企业知识产权质押融资状况不够理想，造成这种状况的原因很多。完善我国企业知识产权质押融资制度，基本思路应当是坚持在重视政府引导的同时，强化市场主导机制，建构有效的知识产权质押融资体制。
关键词：企业；知识产权；质押融资；制度完善
随着市场经济的发展，特别是知识经济的崛起，以知识产权为重要内容的无形资产在国民经济建设中的作用越来越突出。尽快深入开展知识产权质押融资问题的研究工作就显得越来越具有必要性。笔者正是基于此思路，对知识产权质押中存在的一系列问题进行探讨。
一、知识产权质押融资的概述
（一）知识产权质押特征分析
1.标的具有特殊性
知识产权质押的标的为“依法可以转让的知识产权，包括注册商标专用权、专利权、著作权中的财产权”，其具有创造性、无体性、地域性、时间性、专有性等诸多特点。
2.质押的设定具有特殊性，其不以移转质物的占有为生效要件
《物权法》第二百一十二条规定：“质权自出质人交付质押财产时设立。”对动产质押等传统质权而言，其权利的成立除要求双方当事人达成和意外，还必须以移转质物为生效要件。对于其它类型的权利质押来说，因此其权利关系的生效一般多以交付权利凭证或在相关部门登记为要件。质权自权利凭证交付质权人时设立；没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立。”由于知识产权质押的标的为知识产品，而“知识产品非物质性、无形性，移转占有实不可能；且知识产品在多数情况下又具有公开性、外部性，故移转占有也无必要。因而知识产权质权的成立在要件上明显不同于动产质权和其他权利质权，无须移转占有”。
（二）知识产权质押融资现状
知识产权质押实例最早出现于日本政府主导的政策投资银行的融资项目中，知识产权质押在日本融资实践中被广泛运用后，欧美国家的金融机构也相继开展知识产权质押融资业务。经过几十年的探索实践，知识产权质押这一新型融资模式在各西方国家己经发展的十分成熟，为各国的经济发展做出巨大的贡献。近年来，我国政府也渐渐认识到知识产权质押的无穷魅力。一方面我国政府积极推进金融创新，另一方面出台各项政策确保知识产权质押在我国的顺利开展。
学者席东升在《知识产权质押贷款融资的对策与研究》一文中全面分析了我国知识产权质押融资的现状：“由于知识产权质押相关法律制度的不完善、质押知识产权价值的评估标准和方法的缺失、知识产权质押经验的不足和因产权交易平台混乱造成的知识产权流通处置变现困难等各种因素的影响，知识产权质押对我国科技成果转化为资金和提升我国创新能力的促进作用难以发挥”。
二、知识产权质押融资存在的问题分析
（1）知识产权是无形资产，其价值评估不易，加之我国无形资产评估体系和制度不够完善、知识产权价值本身具有不确定性的特点，对知识产权质押融资的价值不易掌握。这可以说是知识产权质押融资和房屋等其他有形财产抵押融资不大相同之处。知识产权价值评估本身反映了知识产权具有资产属性和财产价值。我国目前对于无形资产价值评估工作尽管积累了一定经验，但在知识产权价值评估方面，还没有形成一套完整和成熟的评估规则、程序和制度。专业性的、水平比较高的知识产权评估机构很少，即使是经济较为发达的地区这类机构也少见。实践中知识产权价值评估随意性很大，不能真实反映被评估的知识产权价值。
（2）现行关于知识产权质押融资的法律法规和规章制度不够完善，缺乏严密、完整的操作程序和规定，影响了企业知识产权质押融资工作的开展。同时，政府财政政策支持力度也不够。
（3）银行习惯于对有形资产的抵押贷款，更重视借款人的现金流量和信用状况，看不到知识产权质押价值，因而对知识产权质押融资兴趣不大。同时，银行对出质的知识产权的风险防范缺乏信心，也影响了其办理企业知识产权质押融资的积极性。对银行来说，与有形资产相比，知识产权质押融资确实具有一定的风险。
三、健全
（一）健全和完善有关法律和规章制度
国外银行大都没有专门针对知识产权质押贷款的信贷政策，知识产权质押贷款遵循银行关于抵押担保贷款管理的全球政策。但从长期稳健发展的角度考虑，我国商业银行应制定知识产权质押贷款业务的操作规程，可结合中小企业贷款“六项机制”，建立专门的风险管理制度。
（二）增强知识产权评估的准确性和公允性
正是因为知识产权不像有形资产那样一目了然，因此，对其价值的评价也比有形资产要困难得多。由于知识产权无形资产价值评估方法的标准的不确定性，评估出的资产价值数据的客观性、相对准确性和可参考性，都将是影响知识产权质押贷款的主要因素。因此，事先由知识产权专业评估机构对申报项目的知识产权无形资产价值进行科学的评估势在必行。知识产权专业评估机构将较为客观、准确和具有参考价值的评估数据提供给银行方面，将为银行放贷决策提供可靠的参考依据，从而为知识产权质押贷款提供必要的服务支撑。
鉴于目前知识产权质押贷款占银行贷款总量的比例较小，银行培养自己内部专业的评估专家成本较高，可考虑由银行业协会建立专门的专家库或委员会，就知识产权价值评估制定专门的操作流程和方法。再由银行组成由专家、资产评估师、会计师、律师及相关管理部门参加的评估组进行评估，并建立严格的评估人员责任制度，因评估人员过错产生的风险问题应由其承担相应责任。
（三）完善知识产权交易机制
逐步建立全国统一的知识产权交易市场，完善知识产权交易机制，增强交易的公平性、透明度和交易效率；可引入和发展风险投资基金收购知识产权，增强知识产权的变现能力；鼓励知识产权中介机构的发展，规范服务行为，提高专业化水平。
参考文献：
[1]陆铭，尤建新.地方政府支持科技型中小企业知识产权质押融资研究.
[2]张玉华.关于企业知识产权质押贷款的探索.安徽科技，2008，（12）.
[3]余炳文.浅议中小企业知识产权质押融资—以湖北中小企业为例.科技进步与对策，2011.
（作者单位：西北政法大学）
关键词：企业；知识产权；质押融资；制度完善
随着市场经济的发展，特别是知识经济的崛起，以知识产权为重要内容的无形资产在国民经济建设中的作用越来越突出。尽快深入开展知识产权质押融资问题的研究工作就显得越来越具有必要性。笔者正是基于此思路，对知识产权质押中存在的一系列问题进行探讨。
一、知识产权质押融资的概述
（一）知识产权质押特征分析
1.标的具有特殊性
知识产权质押的标的为“依法可以转让的知识产权，包括注册商标专用权、专利权、著作权中的财产权”，其具有创造性、无体性、地域性、时间性、专有性等诸多特点。
2.质押的设定具有特殊性，其不以移转质物的占有为生效要件
《物权法》第二百一十二条规定：“质权自出质人交付质押财产时设立。”对动产质押等传统质权而言，其权利的成立除要求双方当事人达成和意外，还必须以移转质物为生效要件。对于其它类型的权利质押来说，因此其权利关系的生效一般多以交付权利凭证或在相关部门登记为要件。质权自权利凭证交付质权人时设立；没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立。”由于知识产权质押的标的为知识产品，而“知识产品非物质性、无形性，移转占有实不可能；且知识产品在多数情况下又具有公开性、外部性，故移转占有也无必要。因而知识产权质权的成立在要件上明显不同于动产质权和其他权利质权，无须移转占有”。
（二）知识产权质押融资现状
知识产权质押实例最早出现于日本政府主导的政策投资银行的融资项目中，知识产权质押在日本融资实践中被广泛运用后，欧美国家的金融机构也相继开展知识产权质押融资业务。经过几十年的探索实践，知识产权质押这一新型融资模式在各西方国家己经发展的十分成熟，为各国的经济发展做出巨大的贡献。近年来，我国政府也渐渐认识到知识产权质押的无穷魅力。一方面我国政府积极推进金融创新，另一方面出台各项政策确保知识产权质押在我国的顺利开展。
学者席东升在《知识产权质押贷款融资的对策与研究》一文中全面分析了我国知识产权质押融资的现状：“由于知识产权质押相关法律制度的不完善、质押知识产权价值的评估标准和方法的缺失、知识产权质押经验的不足和因产权交易平台混乱造成的知识产权流通处置变现困难等各种因素的影响，知识产权质押对我国科技成果转化为资金和提升我国创新能力的促进作用难以发挥”。
二、知识产权质押融资存在的问题分析
（1）知识产权是无形资产，其价值评估不易，加之我国无形资产评估体系和制度不够完善、知识产权价值本身具有不确定性的特点，对知识产权质押融资的价值不易掌握。这可以说是知识产权质押融资和房屋等其他有形财产抵押融资不大相同之处。知识产权价值评估本身反映了知识产权具有资产属性和财产价值。我国目前对于无形资产价值评估工作尽管积累了一定经验，但在知识产权价值评估方面，还没有形成一套完整和成熟的评估规则、程序和制度。专业性的、水平比较高的知识产权评估机构很少，即使是经济较为发达的地区这类机构也少见。实践中知识产权价值评估随意性很大，不能真实反映被评估的知识产权价值。
（2）现行关于知识产权质押融资的法律法规和规章制度不够完善，缺乏严密、完整的操作程序和规定，影响了企业知识产权质押融资工作的开展。同时，政府财政政策支持力度也不够。
（3）银行习惯于对有形资产的抵押贷款，更重视借款人的现金流量和信用状况，看不到知识产权质押价值，因而对知识产权质押融资兴趣不大。同时，银行对出质的知识产权的风险防范缺乏信心，也影响了其办理企业知识产权质押融资的积极性。对银行来说，与有形资产相比，知识产权质押融资确实具有一定的风险。
三、健全
（一）健全和完善有关法律和规章制度
国外银行大都没有专门针对知识产权质押贷款的信贷政策，知识产权质押贷款遵循银行关于抵押担保贷款管理的全球政策。但从长期稳健发展的角度考虑，我国商业银行应制定知识产权质押贷款业务的操作规程，可结合中小企业贷款“六项机制”，建立专门的风险管理制度。
（二）增强知识产权评估的准确性和公允性
正是因为知识产权不像有形资产那样一目了然，因此，对其价值的评价也比有形资产要困难得多。由于知识产权无形资产价值评估方法的标准的不确定性，评估出的资产价值数据的客观性、相对准确性和可参考性，都将是影响知识产权质押贷款的主要因素。因此，事先由知识产权专业评估机构对申报项目的知识产权无形资产价值进行科学的评估势在必行。知识产权专业评估机构将较为客观、准确和具有参考价值的评估数据提供给银行方面，将为银行放贷决策提供可靠的参考依据，从而为知识产权质押贷款提供必要的服务支撑。
鉴于目前知识产权质押贷款占银行贷款总量的比例较小，银行培养自己内部专业的评估专家成本较高，可考虑由银行业协会建立专门的专家库或委员会，就知识产权价值评估制定专门的操作流程和方法。再由银行组成由专家、资产评估师、会计师、律师及相关管理部门参加的评估组进行评估，并建立严格的评估人员责任制度，因评估人员过错产生的风险问题应由其承担相应责任。
（三）完善知识产权交易机制
逐步建立全国统一的知识产权交易市场，完善知识产权交易机制，增强交易的公平性、透明度和交易效率；可引入和发展风险投资基金收购知识产权，增强知识产权的变现能力；鼓励知识产权中介机构的发展，规范服务行为，提高专业化水平。
参考文献：
[1]陆铭，尤建新.地方政府支持科技型中小企业知识产权质押融资研究.
[2]张玉华.关于企业知识产权质押贷款的探索.安徽科技，2008，（12）.
[3]余炳文.浅议中小企业知识产权质押融资—以湖北中小企业为例.科技进步与对策，2011.
（作者单位：西北政法大学）