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我国《商业银行法》规定商业银行实行自主经营，自担风险，自负盈亏。商业银行业务经营的首要原则是效益性，与效益并存的经营风险则影响着银行效益的好坏。当前，银行经营风险主要表现为不良贷款。据统计，我国国有商业银行不良信贷资产的数额约占信贷资产总额的三分之一。例如，到1994年底，工商银行全行，不良贷款余额高达25．57亿元人民币，占全部贷款总额的21．1％，其中，呆帐、呆滞贷款986亿元人民币，占全部贷款总款的8．1％。因此，防范或化解不良贷款并实现债权是银行工作中迫在眉睫的重任。1995年10月1日施行《中华