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[摘 要]中小企业的发展需要信用担保机构的帮助，建立和完善中小企业信用担保体系离不开政府引导、财政支持、银行合作和各部门协作，同时担保机构、银行、企业都要控制风险和规范运作。结合当地经济发展特色，得出适合本地区经济发展的信用担保评价指标体系，促进当地中小企业与信用担保机构共同发展。
[关键词]信用担保；中小企业；评价指标
一、信用担保的必要性与可行性
1.中小企业发展的需要。随着我国国民经济的增长，中小企业在扩大就业量、推动各类要素市场的发育和完善方面所起的作用日益突显，已成为国民经济增长的重要推动力。由于信息不对称导致的逆向选择与道德风险，使中小企业融资极其困难。解决中小企业融资难问题有多种模式，其中保证或抵押贷款模式较受关注，这种模式对于中小企业来说比较关键的是建立中小企业信用担保体系。聂建平(2004)运用博弈论原理，对商业银行、信用担保机构和中小企业在中小企业申请信用贷款过程中博弈行为分析，认为结果应是三方共赢的局面；张俊生、力一兆本(2004)运用信息经济学相关理论分析得出，信用担保业务及担保机构的产生是市场经济条件下各种交易活动对信用和社会性风险管理的客观要求，为了缓解我国中小企业融资困境，建立信用担保体系是必要的和可行的等等。根据上述相关理论分析得出，信用担保业务及担保机构可以缓解我国中小企业融资困境。
2.参考发达国家中小企业担保发展的路径。(D美国的中小企业信用担保体系。一是由小企业管理局(SBA)直接操作的全国性中小企业信用担保体系，共有7000家商业银行参加了其全国性的中小企业信用担保体系；二是由地方政府操作的区域性专业担保体系；三是社区性小企业担保体系，因其与SBA联系紧密，社区性担保体系可以满足小企业大量的需求。(2)日本的中小企业信用担保体系。日本中小企业信用担保经历了近70年历史，为日本中小企业融资以及日本经济的振兴发挥了重要作用，截至2006年3月，信用担保金额达28，7964万亿日元。日本政府对中小企业信用担保制度的支持非常大，不仅在税收、法规等方面给予有力的保障，最主要的是在资金方面大力支持。(3)意大利的中小企业信用担保体系。意大利的小企业贷款合作最早出现于20世纪五六十年代，其信用担保体系包括两个层次：一是由50家以上的中小企业组成的集体担保组织，属于互助担保性质：第二级担保是政府担保，即由国家出资成立信用担保机构为集体担保组织提供再担保。
二、有效利用信用担保帮助中小企业融资
1.完备的法律保障。从中小企业信用担保实施以来，只出台了原国家经贸委和财政部发布的相关管理办法。国家有必要从《中华人民共和国担保法》的高度单独对信用担保进行立法，为中小企业信用担保提供有效完备的法律保障。从实际操作层面上，即为整个环境的绿色支持。
2.有力的政府支持。建立政府补偿机制，保证担保机构有稳定的补充资金，从政府支持上突破中小企业担保基金的规模小、过于分散。从我国的信用担保体制中看到政府对担保机构及中小企业都有支持。对前者，主要体现在启动资金的注入、有条件的政府担保、利率政策等等；对后者，产业政策导向优惠、税收政策优惠、地区中小企业信用环境的建设等等。
3.明确的担保制度。信用担保机构必须是全国性的、公益性高的组织。在人员组织上，必须有业务熟练的专业人员凭其丰富的办案经历正确判断企业的信用度，及拥有能力高且具有高度伦理道德感的人才。在财务上必须拥有丰润的流动资产，担保放大倍率必须保持高水平。在面向对象上，必须向所有的中小企业和所有的金融机构敞开大门。
4.广泛的参与主体。我国实行“互助担保基金’，制度比较适宜，即由政府牵头，注入启动资金，中小企业、银行共同出资，建立互助担保基金，与银行分摊贷款风险。通过政府预算拨款、资产划拨、会员企业风险保证金、社会和企业入股、国内外赠予及其他方式来解决担保资金来源的问题。广泛的参与主体把各方利益的实现采取捆绑式利于资金流向全程监控。
5.严密的风险防范。建立银行、政府、担保机构和企业间的四方风险分担防范机制，控制贷款风险。具体做法是，银行承担贷款主要风险，地方政府承担管理和操作责任，并对贷款最终损失按实际损失额的10％～30％予以补偿。借款企业必须是企业信用促进会会员，担保机构为申请贷款的会员提供担保。如果借款会员发生违约，首先用借款会员的抵押物补偿，不足额用互保基金补偿，仍有不足，由银行与担保公司按情况分担剩余损失。这里体现信用担保各方关系构成一个紧密的系统，需要之间相互协调监督。
6.完善的配套服务。金融担保机构在与中小企业合作过程中，利用其专业优势和信息优势，为中小企业提供业务培训、财务顾问、信息咨询等服务，增强企业的管理意识和管理观念。
三、如何确保信用担保的正确使用
1.方法的使用条件。层次分析法(Analytical Hierar-chy Process，简称AHP)是将决策有关的元素分解成目标、准则、方案等层次，在此基础之上进行定性和定量分析的分析方法。对中小企业的信用担保最终决策需要体现让有限的资源发挥最大的作用。决策的条件指标又恰恰是难于完全定量的复杂系统，层次分析法的特点可以满足于此。此种方法可以快速的而有效的确立决策，使中小企业在较短的时间内获得信用担保，并且更利于把握稍纵即逝的市场机遇。
2.建立评价模型。对中小企业获担保的标准，由于各个地区不同，其侧重点也不尽相同，各个层次的人们的观点也不尽相同，对各因素的侧重也不会一样，对不同的地区，权数集是不同的。某信用担保单位拟从若千个企业中挑选一个企业优先担保，选择的标准有企业业绩、创新优势、容纳就业度、产业集群度等等方面。本研究中根据专家的咨询意见，遵循科学性、可表征性、可度量性以及可操作性的原则，筛选并确定了某信贷担保评价指标体系。以企业担保评价指标体系为总目标，以企业业绩、创新优势、容纳就业度、产业集群度为制约层，以企业利润、营业额、技术专利、单位耗能、职工数量、单位产能所需人数、产业种群、产业链情况为要素层，建立信用担保评价模型。
3.要素层指标权重的确立。利用特尔菲一层次分析定权法进行定权步骤如下：第一步：确定目标和评价因素；第二步：建立系统结构层次模型；第三步：专家对各要素指标进行打分。由专家组构造要素判断矩阵，计算出该矩阵的最大特征根及特征向量w，然后进行一致性检验计算出cI及cR，检验指标为cR0.1，在符合检验指标的情况下确定各要素指标的权重值。
4.对待选企业的排序。
(1)假设经过初步筛选，有个提交信用担保申请的企业，令语言评估标度=(极差，很差，差，较差，稍差，一般，稍好，较好，好，很好，极好，对这个备选企业的8个指标的评估区间为。
(2)对各备选方案的屙性值进行集结，求得其综合属性值：
(3)利用区间数比较的可能度公式，算出各方案综合属性值的可能度，并建立可能度矩阵。
(4)利用公式求得可能度矩阵的排序向量，并按其分量大小对方案进行排序，取最大值即得到最优方案。
通过以上信用担保评价体系的模型，充分利用各方案中的信息，把定性与定量分析有机地结合起来，符合人们评价的思维模式，提高了对申请信用担保的企业评价的准确性，使信用担保中心对其提供担保对象的选择更有效和科学。
中小企业的发展需要信用担保机构的帮助，建立和完善中小企业信用担保体系离不开政府引导、财政支持、银行合作和各部门协作。同时担保机构、银行、企业都要控制风险和规范运作。我们相信，中小企业最终将会走出融资困境，为国民经济的发展做出更大的贡献。
参考文献
[1]刘志荣，我国中小企业融资担保问题研究综述[J]，金融教学与实践，2009，1(123)：28～32
[2]车桂芳，日本中小企业的信用担保制度，中外企业家[J]，2002(9)：60～63
[3]陈福根，对我国中小企业信用担保问题的思考[J]，西部金融，2008(12)：17～18
[4]崔丽，吉林省中小企业信用担保体系存在的问题及对策[J]，通化师范学院学报，2009，30(1)：37～39
[5]顾培亮，系统分析[M]，北京：机械工业出版社，1991
[关键词]信用担保；中小企业；评价指标
一、信用担保的必要性与可行性
1.中小企业发展的需要。随着我国国民经济的增长，中小企业在扩大就业量、推动各类要素市场的发育和完善方面所起的作用日益突显，已成为国民经济增长的重要推动力。由于信息不对称导致的逆向选择与道德风险，使中小企业融资极其困难。解决中小企业融资难问题有多种模式，其中保证或抵押贷款模式较受关注，这种模式对于中小企业来说比较关键的是建立中小企业信用担保体系。聂建平(2004)运用博弈论原理，对商业银行、信用担保机构和中小企业在中小企业申请信用贷款过程中博弈行为分析，认为结果应是三方共赢的局面；张俊生、力一兆本(2004)运用信息经济学相关理论分析得出，信用担保业务及担保机构的产生是市场经济条件下各种交易活动对信用和社会性风险管理的客观要求，为了缓解我国中小企业融资困境，建立信用担保体系是必要的和可行的等等。根据上述相关理论分析得出，信用担保业务及担保机构可以缓解我国中小企业融资困境。
2.参考发达国家中小企业担保发展的路径。(D美国的中小企业信用担保体系。一是由小企业管理局(SBA)直接操作的全国性中小企业信用担保体系，共有7000家商业银行参加了其全国性的中小企业信用担保体系；二是由地方政府操作的区域性专业担保体系；三是社区性小企业担保体系，因其与SBA联系紧密，社区性担保体系可以满足小企业大量的需求。(2)日本的中小企业信用担保体系。日本中小企业信用担保经历了近70年历史，为日本中小企业融资以及日本经济的振兴发挥了重要作用，截至2006年3月，信用担保金额达28，7964万亿日元。日本政府对中小企业信用担保制度的支持非常大，不仅在税收、法规等方面给予有力的保障，最主要的是在资金方面大力支持。(3)意大利的中小企业信用担保体系。意大利的小企业贷款合作最早出现于20世纪五六十年代，其信用担保体系包括两个层次：一是由50家以上的中小企业组成的集体担保组织，属于互助担保性质：第二级担保是政府担保，即由国家出资成立信用担保机构为集体担保组织提供再担保。
二、有效利用信用担保帮助中小企业融资
1.完备的法律保障。从中小企业信用担保实施以来，只出台了原国家经贸委和财政部发布的相关管理办法。国家有必要从《中华人民共和国担保法》的高度单独对信用担保进行立法，为中小企业信用担保提供有效完备的法律保障。从实际操作层面上，即为整个环境的绿色支持。
2.有力的政府支持。建立政府补偿机制，保证担保机构有稳定的补充资金，从政府支持上突破中小企业担保基金的规模小、过于分散。从我国的信用担保体制中看到政府对担保机构及中小企业都有支持。对前者，主要体现在启动资金的注入、有条件的政府担保、利率政策等等；对后者，产业政策导向优惠、税收政策优惠、地区中小企业信用环境的建设等等。
3.明确的担保制度。信用担保机构必须是全国性的、公益性高的组织。在人员组织上，必须有业务熟练的专业人员凭其丰富的办案经历正确判断企业的信用度，及拥有能力高且具有高度伦理道德感的人才。在财务上必须拥有丰润的流动资产，担保放大倍率必须保持高水平。在面向对象上，必须向所有的中小企业和所有的金融机构敞开大门。
4.广泛的参与主体。我国实行“互助担保基金’，制度比较适宜，即由政府牵头，注入启动资金，中小企业、银行共同出资，建立互助担保基金，与银行分摊贷款风险。通过政府预算拨款、资产划拨、会员企业风险保证金、社会和企业入股、国内外赠予及其他方式来解决担保资金来源的问题。广泛的参与主体把各方利益的实现采取捆绑式利于资金流向全程监控。
5.严密的风险防范。建立银行、政府、担保机构和企业间的四方风险分担防范机制，控制贷款风险。具体做法是，银行承担贷款主要风险，地方政府承担管理和操作责任，并对贷款最终损失按实际损失额的10％～30％予以补偿。借款企业必须是企业信用促进会会员，担保机构为申请贷款的会员提供担保。如果借款会员发生违约，首先用借款会员的抵押物补偿，不足额用互保基金补偿，仍有不足，由银行与担保公司按情况分担剩余损失。这里体现信用担保各方关系构成一个紧密的系统，需要之间相互协调监督。
6.完善的配套服务。金融担保机构在与中小企业合作过程中，利用其专业优势和信息优势，为中小企业提供业务培训、财务顾问、信息咨询等服务，增强企业的管理意识和管理观念。
三、如何确保信用担保的正确使用
1.方法的使用条件。层次分析法(Analytical Hierar-chy Process，简称AHP)是将决策有关的元素分解成目标、准则、方案等层次，在此基础之上进行定性和定量分析的分析方法。对中小企业的信用担保最终决策需要体现让有限的资源发挥最大的作用。决策的条件指标又恰恰是难于完全定量的复杂系统，层次分析法的特点可以满足于此。此种方法可以快速的而有效的确立决策，使中小企业在较短的时间内获得信用担保，并且更利于把握稍纵即逝的市场机遇。
2.建立评价模型。对中小企业获担保的标准，由于各个地区不同，其侧重点也不尽相同，各个层次的人们的观点也不尽相同，对各因素的侧重也不会一样，对不同的地区，权数集是不同的。某信用担保单位拟从若千个企业中挑选一个企业优先担保，选择的标准有企业业绩、创新优势、容纳就业度、产业集群度等等方面。本研究中根据专家的咨询意见，遵循科学性、可表征性、可度量性以及可操作性的原则，筛选并确定了某信贷担保评价指标体系。以企业担保评价指标体系为总目标，以企业业绩、创新优势、容纳就业度、产业集群度为制约层，以企业利润、营业额、技术专利、单位耗能、职工数量、单位产能所需人数、产业种群、产业链情况为要素层，建立信用担保评价模型。
3.要素层指标权重的确立。利用特尔菲一层次分析定权法进行定权步骤如下：第一步：确定目标和评价因素；第二步：建立系统结构层次模型；第三步：专家对各要素指标进行打分。由专家组构造要素判断矩阵，计算出该矩阵的最大特征根及特征向量w，然后进行一致性检验计算出cI及cR，检验指标为cR0.1，在符合检验指标的情况下确定各要素指标的权重值。
4.对待选企业的排序。
(1)假设经过初步筛选，有个提交信用担保申请的企业，令语言评估标度=(极差，很差，差，较差，稍差，一般，稍好，较好，好，很好，极好，对这个备选企业的8个指标的评估区间为。
(2)对各备选方案的屙性值进行集结，求得其综合属性值：
(3)利用区间数比较的可能度公式，算出各方案综合属性值的可能度，并建立可能度矩阵。
(4)利用公式求得可能度矩阵的排序向量，并按其分量大小对方案进行排序，取最大值即得到最优方案。
通过以上信用担保评价体系的模型，充分利用各方案中的信息，把定性与定量分析有机地结合起来，符合人们评价的思维模式，提高了对申请信用担保的企业评价的准确性，使信用担保中心对其提供担保对象的选择更有效和科学。
中小企业的发展需要信用担保机构的帮助，建立和完善中小企业信用担保体系离不开政府引导、财政支持、银行合作和各部门协作。同时担保机构、银行、企业都要控制风险和规范运作。我们相信，中小企业最终将会走出融资困境，为国民经济的发展做出更大的贡献。
参考文献
[1]刘志荣，我国中小企业融资担保问题研究综述[J]，金融教学与实践，2009，1(123)：28～32
[2]车桂芳，日本中小企业的信用担保制度，中外企业家[J]，2002(9)：60～63
[3]陈福根，对我国中小企业信用担保问题的思考[J]，西部金融，2008(12)：17～18
[4]崔丽，吉林省中小企业信用担保体系存在的问题及对策[J]，通化师范学院学报，2009，30(1)：37～39
[5]顾培亮，系统分析[M]，北京：机械工业出版社，1991