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IBR法对信用风险未预期损失监管资本要求，按照公司、主权、银行、零售和股权类别分别规定了具体的计量方法，内部法计量未预期损失的资本要求和资本充足率的关键有两个：一是风险因素。在满足监管要求的前提下，银行可以根据自己估计的风险因素计量资本要求，这反映了内部法的进步性。二是风险权重函数。与内部法的通用计量模型相比，随着银行风险管理水平的提高，银行内部资产组合计量模型会逐步取代内部法的通用模型，这反映了内部法的过渡性。