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正确地分析银行往来资金增减变化,可以保证资金安全、合理地运用,减少风险,以达到银行的经营目的。资金的分析一般是从资金来源和资金运用入手。目前农业银行的基层经营行资金来源主要有:各项存款、同业存放、向上级行借款、其他应付款项、结益、应付利息。资金运用主要有:各项贷款、库存现金、存放同业、拆放同业、人行存款、应收利息、投资、固定资产、各种上存资金、拨付备付金、其他应收款。在工作实践中,很多人认为只要每天会计账务平衡,会计报表产生后,资金来源就等于资金运用。其