2008年爆发的金融危机席卷全球,在它肆虐的同时学界也开始对旧金融工具准则IAS39的弊端认识逐渐深刻,在学界对原准则的批判中,国际会计准则理事会着手修订金融工具准则,并于2014年7月出台新金融工具准则IFRS9。我国财政部也随之指定发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》,并于2018年1月1日开始实施。对于符合条件的保险公司,可以推迟三年于2021年1月1日起开始实施。IFRS9中将减值模型由已发生损失模型更改为预期信用损失模型,对于持有大量金融资产和负债的金融类企业来说是一项重大的改变。在新减值模型下,金融资产的减值准备计提不再拘泥于减值客观事实的发生为触发条件,而是转为面向未来,对未来的信用风险做出科学的预测。预期损失模型势必会对企业的信用风险管理产生深远的影响,面向未来的减值计提方式无疑是对企业风险管理的一种促进,但是究竟会怎样影响企业的信用风险管理,并且预期信用损失模型的复杂化是否又会同样带来成本的巨大增加,我国的企业是否有能力顺利实施预期信用损失模型,这些都是未知的问题,现阶段学界的研究在这方面也相对空白。本文就将研究重点放在新模型对信用风险管理的影响上,分析研究新模型对信用风控带来的具体影响,并分析企业实施中可能会遇到的困难,提出相关建议。为了增加论文研究的实践性和适用性,本文采用案例分析法,选取提前实施新金融工具准则的A保险公司作为案例公司,通过分析A保险公司在应用新减值模型之后的变动达到研究目的,深入分析实施新模型后对公司信用风险的影响,并对暂未实施新模型的保险公司提供实施建议,以期保险公司在实施新模型的过程中可以更加顺利。