风险绩效度量是由美国信孚银行(Bankers Trust),于20世纪70年代末首次提出的,是衡量风险调整后收益大小的一种方法。我国银行业虽然对信用风险绩效度量方法有了一定的研究,但仍然没有形成以该方法为核心的信用风险管理模式。因此,有必要对以信用风险绩效度量方法为基础的信贷样本组合分析与信用风险管理模式进行研究,提高银行的信用风险控制水平。 本文首先对国内外信用风险绩效度量理论进行了分析与研究,虽然该方法已经被我国银行业所熟悉,但在近几年的引入过程中,其实施效果却不尽如人意,主要原因是我国缺乏引入信用风险绩效度量方法所需要的必要条件。本文认为解决这一问题主要应该从以下几方面入手,首先要提高统计数据质量,其次要建立适合我国银行业的内部评级体系,再次要引入信用风险调整资本配置的基本理念。另外建立适合信用风险绩效度量实施的银行考核模式也是十分必要的,文中提出了如何建立支行信贷质量考核模式和客户经理信贷管理目标考核模式。 我国实施信用风险绩效度量方法的条件成熟后,就需要对具体操作方法进行研究与应用,通过与实例相结合,本文接下来对基于信用风险绩效度量方法的信贷样本组合进行了分析,将信贷样本按计算结果分成不同的信用风险组合,在此基础上进行合理的资本配置。同时,本文结合我国银行业的经营现状进行了思考,建立一个以信贷样本组合分析为基础的信用风险管理模式。