现金对于企业的重要性相当于血液对人体一样,现金的循环关系到企业的生存和资本的增值,只有具备良好的现金流状况才能使企业健康成长。我国电信行业竞争日趋白热化,3G时代联通和电信的崛起给了移动巨大的压力,近年一直快速推进TD-LTE网络建设的中国移动随着4G时代的来临,显然已拥有先机。对于中国移动各地的分公司而言,良好的现金流管理体系将在很大程度上将占据先机转化为竞争优势。论文以LN移动的现金流管理为研究对象展开分析。在研究现金流管理相关理论的基础上,结合LN移动现有的现金流管理体系的特点,分别从现金流管理模式、现金流分析体系、现金流预算体系和现金流运营体系等方面充分分析了LN移动现金流管理体系的优势和劣势,并剖析了其存在的问题。LN移动现金流管理存在的问题包括:各地市分公司存在不同程度的现金流截留现象;现金管理制度不健全、执行不到位的问题不同程度存在;现行的分析体系和预算体系不够完善;缺乏现金流风险管理体系等。这些问题影响了LN移动现金流管理的效率,因此有必要对现行的现金流管理体系进行优化。现金流分析体系的优化主要体现在引入新的分析指标使得原有的偿债能力分析、盈利能力分析更加全面;预算管理体系的优化主要体现在采用新的预测方法使得预算的制定更加科学;设计更多的提高现金流流速的方法,以及优化现金流管理流程等进行现金流运营体系的优化;设计了现金流风险管理体系。此外论文还从制度、组织和人力资源三个方面提出了实施现金流管理体系优化的保障措施。论文基于LN移动公司管理实际需要研究的,提出的LN移动公司的现金流管理体系的优化方案,对LN移动公司财务管理水平以及整体管理水平的提高都具有一定的促进作用。