近年来,随着金融全球化的发展和金融市场的剧烈波动,信用风险变得更加突出和严重,各国银行和投资者都面临着前所未有的信用风险。国际银行界的经验表明,风险的度量、防范与管理是商业银行管理的永恒的议题之一。由于信用风险自身存在着诸如分布不对称以及数据匮乏等理论和实际问题,其度量和组合管理是当今风险管理领域中最具有挑战性的课题。这一研究领域目前正处于百家争鸣和进一步发展之中。2004年6月,巴塞尔银行监管委员会公布了最终定稿的新协议,在保留银行资产外部评级方式的同时,鼓励大银行建立内部评级体系和开发风险度量模型,允许银行通过内部评级确定风险函数计量加权风险资产。新协议通过将最低资本要求、监管当局的监督检查和信息披露有机结合在一起,代表了银行监管的先进理念和“国际活跃银行”日益完善的风险管理最佳实践经验。显然,在金融业日益全球化的新形势下,加强我国商业银行的内部评级体系和风险度量管理模型的研究,缩小与国外同行的差距,已成为刻不容缓的工作。我国银行业有着特殊的经营背景,监管当局实行严格的市场利率管制;金融业严格实行分业监管和分业经营,银行业投资组合选择余地很小,贷款资产占银行总资产的绝对比重过大,这些因素决定了目前我国银行业面临的最大风险是信用风险。我国商业银行为了吸收国际银行业的管理经验向现代商业银行发展,需要重点吸收采纳国际银行界在风险管理方面的理论、技术和方法,以强化我国银行业的风险管理能力,寻求合理高效的风险管理方法,增强抵御金融风险的能力,只有这样才能在与国外同行的竞争中立于不败之地。因此,对国际上现代信用风险管理理论、方法和技术手段进行系统的研究,在学习国外先进的、科学的信用风险度量模型的同时,结合我国的实际情况,发展适合我国商业银行的信用风险度量管理方法,微观上有利于我国商业银行提升风险管理水平、增强抗风险的能