该文从信用风险评级方法开始,围绕着如何提高信用风险评级的准确性和效率,研究了信用评级的定量支持工具——财务预测和信用风险建模、信用风险模型的预测准确性检验及企业信用评级后授信额度的确定等.该文的主要工作和研究内容如下:1、综述了银行内部信用评级与信用风险建模的发展和现状,指出了当前中国银行内部信用评级工作中存在的问题.2、在总结文献和实际经验的基础上,提出了对借款客户进行信用评级的基本方法.3、根据资产价值和债务价值比较关系的变化可影响信用评级的思想,以期望损失率为依据,研究了信用级别变化与权益或债务增减之间的关系,据此推导出从一个高信用级别降低到发放贷款可容忍的最低信用级别时可增加的负债量,该债务量即为授信额度.4、根据信用评级基本方法,假定公司资产价值服从对数扩散过程,利用Ito积分方法,建立了公司价值、债务价值、权益价值的估值模型,并求出了贷款客户违约时的价值临界点,将公司价值与临界点相比较,从而计算出贷款客户违约概率的期限结构.5、据财务报表各科目之间的逻辑关系和贴现现金流方法,通过引入一个经增长率调整后的贴现率,推导出了一个预测企业现金流的简易公式并代替传统的报表方法.6、研究了用信用风险模型预测的累计准确率和条件信息熵两种指标对信用风险模型预测准确性的检验,并用时间窗和Bootstrap的组合计算这两种指标的分布以避免检验结果对具体样本的依赖.7、运用信用评级的基本理论与方法,从担保组合风险及风险缓解技术、资本来源及充足性、管理战略及质量等方面对中小企业信用担保机构的代偿能力进行了研究,提出了中小企业担保机构的信用评级方法.