我国证券公司是随着我国金融渐进式的改革而发展起来的。经过近30年的发展历程,证券公司已经成为中国证券市场的主体,也是我国金融业的一支重要的新生力量。　　作为新兴的金融机构,我国证券公司目前还不是很成熟,相对国外的证券公司而言,业务开展具有较大的随意性。经营管理者对风险的认识和把握较浅,没有认识到内部控制对证券公司的重要程度,尤其是对各具体业务风险的识别、防范和控制缺少科学的手段和方法。由此,导致近年来多个证券公司投行业务出现违规行为。我国证券公司投行业务内部控制体系建设及完善,就成为一个迫切需要解决的课题。　　论文力图深入分析证券公司投行业务内部控制体系这一具体领域,研究证券公司投行业务内部控制的目标、内部控制框架及关键控制措施。论文从内部控制发展历程着手,在COSO框架的基础上,重点分析了证券公司投行业务内部控制体系。论文指出,证券公司投行业务内部控制体系主要由内部控制目标、内部控制框架以及关键控制措施构成,其中内部控制框架包括控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价这5个要素。论文认为,以控制环境为重要基础、以风险识别与评估为重要环节、以控制活动与措施为重要手段、以信息沟通与反馈为重要条件、以监督与评价为重要保证,相互联系、相互促进的5要素是内部控制目标得以实现的根基;关键控制措施则是内部控制框架的5个关键要素在具体业务中的应用,是内部控制目标得以实现的保证;设计良好的内部控制关键要素和有效执行的关键控制措施是证券公司投行业务内部控制体系有效运转的切实保障。　　论文运用案例分析的方法,针对 M证券公司内部控制框架进行梳理,重点分析5个要素中与投行业务密切相关的因素,分析存在的问题并提出解决方案;对 M证券公司投行业务具体内部控制制度予以分解,重点分析投行业务控制活动及其具体的关键控制措施。论文认为,证券公司投行业务内部控制的目标是为了更好的完成经营管理的目标,其具体目标包含了合法合规的目标、风险管理的目标、财务报告的目标以及经营结果的目标;同时,强调了有效执行是完善内部控制体系的重要组成部分。