在我国利率市场化不断推进、互联网金融不断发展以及金融“脱媒”不断深入的背景下,商业银行的存贷款利差不断缩小,传统信贷业务收入萎缩,商业银行为保持盈利必须寻找新的收入来源,商业银行转型迫在眉睫。而与传统业务相对的非利息业务是否能够帮助商业银行转型,带来盈利能力的提升,成为商业银行新的收入增长点,是本文关注的重点。本文在总结国内外对非利息收入研究成果的基础上,首先阐述了非利息收入的概念和特征,然后总结了非利息收入对银行盈利能力的影响机制,接着归纳了我国商业银行非利息收入发展的现状,并比较了中美两国商业银行在非利息收入发展方面存在的差异。最后利用2008年至2017年中国30家上市商业银行的面板数据进行实证分析,建立固定效应模型,检验非利息收入及其组成部分对商业银行盈利能力的影响,并将样本银行分为两类,进行对比检验,得出以下结论:(1)对于所有样本银行,非利息收入整体占比的增加可以有效地提高商业银行的盈利能力。从各类商业银行的角度来看,全国性商业银行非利息收入占比的增加可以显著提升其盈利能力,而对于城市商业银行来说,非利息收入的影响不显著。(2)对于所有样本银行,手续费及佣金收入和投资收益占比的提高可以显著提升商业银行盈利能力,汇兑损益和公允价值变动损益的影响均不显著,其他业务收入占比的提高不但不会带来盈利能力的提升,反而会导致商业银行盈利能力的下降。(3)对于全国性商业银行,手续费及佣金收入占比的提高可以显著提升其盈利能力,其他业务收入占比的提升会使其盈利能力降低;对于城市商业银行,投资收益占比的提高可以显著提升其盈利能力。最后,本文针对上述理论分析与实证结论提出政策建议,认为商业银行可以通过优化非利息业务的内部结构、各类型银行差异化发展非利息业务、提高金融创新实力和完善银行体制机制的措施来优化发展非利息业务,提高商业银行的盈利能力。