随着放开金融机构的贷款利率管制,我国开始步入“准利率市场化”时代,在2015年,我国也将有可能进一步放开存款利率。利率市场化让银行业的利差变窄,竞争也愈加激烈。在未来一段时间内,我国的商业银行依然要靠信贷业务来维持盈利水平。对公信贷资产在商业银行的信贷资产中占比较大,是银行利润的主要来源。与个人信贷相比,对公信贷的金额更多,风险更大,贷款一旦不能收回,将会给银行带来巨大损失。内部控制作为商业银行控制对公信贷风险的重要手段,应该得到更加深入的研究。本文以A商业银行作研究对象,分析A商业银行的内部控制制度和执行现状,利用不良案例发现存在的问题,并提出完善建议。首先,本文从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素出发,介绍A商业银行的内部控制制度,包括人力资源管理制度、授信管理制度、电子化管理制度等,并简单分析了内部控制制度的执行情况。接着,分析内部控制中存在的问题。目前,A商业银行在对公信贷中存在的问题主要有内部控制氛围不浓厚、人员素质有待提高、贷后管理不到位、传递信息的真实性不够、内部监督不独立等等。作者对这些问题用真实案例加以说明,并对其产生问题的原因进行了分析。然后,针对存在的问题,提出了营造良好的对公信贷内部控制氛围、加强对公信贷人员队伍建设、增强员工风险意识、深入做好贷后管理工作等完善措施。