自2005年7月21口起,我国出台汇率改革政策,人民币汇率形成机制由单一盯住美元的固定汇率转变为以市场为基础的、参考一揽子货币、有弹性的浮动汇率制度。2008年6月19口,央行宣布更进一步推进人民币汇率体制改革,人民币汇率弹性将进一步增强,标志着人民币汇率变化幅度将进一步加大并且人民币汇率波动趋势也将更加明显。在新的汇率环境下,我国商业银行评估汇率风险的能力面临着更大的挑战与更高的要求。汇率改革使我国商业银行的各种外汇资产、外汇头寸及其组合暴露在极大的汇率风险中。伴随着我国资本市场进一步开放以及汇率体制的改革,倘若不能有效评估汇率风险,既会产生类似单家银行倒闭的微观风险,又容易导致金融不稳定的宏观风险。我国商业银行接触汇率风险的时间并没有很久,对汇率风险进行评估的相关经验也不太丰富。长期以来,我国商业银行在风险计量方血主要采用带有主观性很强的传统定性分析,这是一种缺乏科学的量化手段。在此背景下,商业银行采用怎样的计量方法可以更有效的计量以及评估汇率风险,就成为本论文主要探讨的问题。本论文主要分六个章节：第一章是绪论,分别论述了研究背景、研究目的和意义、研究的方法,并给出本论文的技术线路图。第二章是文献综述,从国内外分别论述。第三章论述了商业银行汇率风险和其生成机制。首先介绍了汇率风险和汇率风险的分类。然后分别论述了汇率风险和汇率决定理论、汇率制度,最后论述了汇率风险的生成机制。第四章分别从识别、计量、控制在这三个方面介绍了我国商业银行汇率风险评估的现状。其中,通过静态方法外汇敞口分析来识别我国商业银行的汇率风险。第五章是我国商业银行汇率风险计量,基于GARCG-Var分析方法计量具体的日常风险,这是一种更科学的风险计量方法。第六章是全文总结和我国商业银行汇率风险的控制方法以及具体的政策建议。