近年来的全球金融危机,打破了那些被国际评级机构评定为高信用等级的国际著名商业银行的神话。而那些曾经被国际评级机构视为信用级别较低的中国银行业则在中国经济发展的支撑和银行监管当局的监管下,在银行业自身不断降低风险、改善内控的努力下,保持了良好的流动性和盈利能力。那么,我们应当反思一下,国际评级机构的银行评级标准和方法是否存在问题?那些适合西方市场经济国际的评级方法是否适合于中国银行业的评级?即使是适合于中国银行业,是否也适合于中国的农村金融业?是否适合我国的新型农村中小金融机构呢?中国的新型农村金融机构应当用什么制度监管呢?我国的新型农村中小金融机构试点于2007年初从四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北等6省(自治区)开始进行,后来直到2007年10月扩大到全国31个省(自治区、直辖市)进行。截至2010年末,全国共组建新型农村中小金融机构509家。从地域的分布来看,西部地区共设立152家、中部地区共设立153家、东部地区共设立204家,其中,中西部地区占比60%。截至2010年末,全国组建的新型农村金融机构509家中,开业共计395家(村镇银行349家,贷款公司9家,农村资金互助社37家),筹建中尚有114家。在新型农村中小金融机构中,村镇银行占比最高,高达88%,研究村镇银行的现状及监管对整个新型农村金融机构具有较强的代表性和现实意义。本文试图通过理论分析与规范分析相结合的方法解决上文中提到的这些疑问。村镇银行的监管体制属于制度经济学的范畴,本文以制度稀缺性理论为出发点,希望能够阐述清楚关于监管资源稀缺导致监管不力的局面,结合村镇银行等农村中小金融机构的特殊性质,提出差别化、适度的监管的问题。在涉及到监管理论的来源,本文还使用比较分析法,对国内外差别监管的情况进行分析。本文的研究内容共包含六个部分,主要围绕新型农村中小金融机构展开,尤其是监管方面的相关理论基础、差别监管的国内外实践、为何要对我国的中小农村金融机构尤其是村镇银行进行差别监管,最后对村镇银行的基本监管体系设想等内容进行分析研究。第一章绪论。本章主要针对新型农村中小金融机构监管研究的文献、本文的研究方法、基本框架及逻辑思路、本文创新和本文不足之处等内容展开论述,进而进行总体的概述。第二章银行差别监管的理论基础。首先从银行监管的基础理论入手。银行监管是银行在具体运营实践到一定阶段才产生的。从一定的角度上讲,银行监管理论的产生以及发展的过程就是对各国银行监管运行的总结和深化。针对金融体系的脆弱性和银行的外部性带来的影响,基于稳定银行经营的目的,银行监管应运而生。第二部分分析新型农村中小金融机构监管的差别监管理论基础。将监管视为一种具有很强稀缺性的资源,由于监管部门人力财力物力的稀缺性,符合经济学上资源稀缺性相关理论。同时从监管客体的角度入手,借用到波特的差异化管理战略理论,通过资源稀缺性和差异化战略找出村镇银行与其他银行机构监管上差别的理论来源。第三部分,通过上文的分析,进一步得出差别监管的现实意义,从现实角度进一步佐证了差别监管的重要性。第三章国内外银行差别监管的实践。通过对于国内外银行差别监管的历史沿革的描述,了解差别监管的发展程度,对比分析国内外的监管实践,从监管流程中的不同部分,以国内外差别监管的实际情况对比,了解了国内外银行差别监管的差异。第四章为何需要对村镇银行进行差别监管。本章从目前监管的现状和村镇银行的特殊性两个角度入手,分别论述了一方面按照相应理论和借鉴已有实践,如目前《新资本协议》对于我国的村镇银行监管非常不适用,可以对村镇银行实行差别监管；另一方面,从村镇银行自身特点出发,需要对村镇银行实行差别监管。结合村镇银行自身特点、国外对于中小银行的监管的借鉴、以及目前我国对于村镇银行监管存在的现实的困难,提出了差别监管的必要性,将差别监管的思路引入对村镇银行的监管之中。村镇银行兼具政策导向性质和商业银行性质,对它的监管不能生搬硬套原本商业银行监管的那一套制度,应该在监管方面有所创新,进行差异化监管。第五章对村镇银行的监管体系设想。针对村镇银行在我国农村金融体系的特殊性,应当需要我们在政府监管和市场之间做出一种适应,明确监管的定位、基本制度内容和创新体系等。此处的创新体系主要是对基本监管制度的补充和完善。村镇银行的监管应该与其他金融机构坚持共同的监管框架,在此监管框架下,进行适度的差别监管,运用一些监管手段上的创新,比如同业自律协会监管和对于村镇银行有针对性的内控制度监管。第六章结束语。对村镇银行监管的总体情况进行了总体描述,同时对于本文的整体逻辑思路和分析方法进行了概括,也指出了本文中存在的尚未解决的问题。本文的主要贡献在于：第一、选题针对性强。目前我国的村镇银行在新型农村中小金融机构中具有较强的代表性,无论从发展模式还是发展的业务来讲都体现了我国政府对于农村金融,尤其是三农的关注和支持。但是目前由于我国的村镇银行还处于成立初期,基于审慎监管的考虑我国监管当局对村镇银行的监管较严格,对于村镇银行经营投资的业务范围都有严格的规定,发展业务局限性大,从村镇银行的角度来讲,希望获得与一般的商业银行差别的监管政策,本文以此为题,对于村镇银行差别监管的探讨具有较强的现实意义。第二、对于国内外银行的差别监管的整体发展和实践进行了梳理,同时针对国内外银行监管流程的差别监管实践进行了对比分析。对于我国农村中小金融机构尤其是村镇银行的特殊性进行总结,也从村镇银行自身的角度引出差别监管的必要性。第三、以全新的角度对于新型农村中小金融机构有效银行监管进行分析。尽管差别监管的概念早就产生,原有的差别监管概念主要运用为：分类监管、分区监管、分业监管。细分下来,可以分为政策性金融机构与商业性金融机构的分类监管、汽车贷款公司等的监管、或者规模大小不同的银行的监管、或中资银行与外资银行差别监管等等。但是本文将差别监管的概念重新定义,是针对新型农村中小金融机构这种特殊的金融机构群体与一般商业银行差别监管,从另外的角度提高监管效率,同时保证对整个金融系统的持续有效的监管。