论文部分内容阅读
外贸企业信贷业务是我国商业银行信贷业务的重要组成部分。近年以来,受到中美经贸博弈以及国内经济环境变化的影响,我国外贸企业的经营压力凸显,债务清偿能力有所下降,由此产生的贷款违约风险成为我国商业银行信用风险的重要来源之一。有鉴于此,商业银行普遍重视对外贸企业贷款的管理,力图通过实施一些风险管控措施加强对外贸企业贷款风险的预警和处置。然而,由于外贸企业的信用风险专门管理在我国起步较晚,风险管控机制不够完善,传统信贷风险评估方法——特别是信用风险识别方法,无法适应当前复杂多变的金融和经济环境,对外贸企业贷款风险也缺乏实际针对性,因而当前国内商业银行对外贸类贷款信用风险的管控成效并不显著,与国家加强宏观审慎管理,有效控制金融风险的要求也存在距离。当前,全面理解、深刻认识我国外贸企业的信用风险特征,结合商业银行外贸贷款业务实践,研究、引入面向外贸企业的信用风险管理方法,有效识别、度量、控制外贸企业信用风险,是我国商业银行面临的一个重要而紧迫的问题。本文旨在研究内部评级法在商业银行外贸企业信用风险管理中应用的相关理论与实践问题。论文首先分析了我国外贸企业信用风险特征,比较了外贸企业信用风险管理的一般方法,并指出了其中存在的问题。在此基础上,论文论述了内部评级法在商业银行外贸企业信用风险管理应用中的适用性以及相对优势,指出该方法能够较好地解决一般管理方法中存在的问题。最后结合具体案例,对内部评级法在商业银行外贸企业信用风险管理中的合理性和适用性进行了验证。本文的研究由六个章节组成:第一章是绪论,明确了本文的研究背景、目的以及意义。第二章回顾和总结了信用风险的相关理论知识,并对内部评级法做了具体的介绍说明。第三章对我国商业银行外贸企业信用风险的管理现状展开详细分析,总结出外贸企业信用风险特征以及管理的一般方法,并指出管理中存在的问题。第四章从方法的适用性分析、相对优势、应用步骤以及应用中的具体要求四个方面展开,指出该方法比较适合应用于我国商业银行外贸企业信用风险管理。第五章结合近年我国外贸企业在银行的评级案例,应用内部评级法科学量化目标企业的信用风险,验证了该方法合理性和适用性,列举了该方法的应用成效。第六章总结全文,阐述论文完成的工作情况,得出研究结论和对策建议。本文认为,当前我国外贸企业受到中美经贸博弈和国内经济结构调整等内外环境变化的影响,债务清偿能力下降,信贷违约风险增加。针对外贸企业的信用风险现状,本文研究表明,其一,内部评级法适用于我国商业银行外贸企业的信用风险管理,符合国家加强宏观审慎管理,能够有效控制金融风险的要求;其二,与传统以及现代VaR信用风险管理方法相比,内部评级法能够准确、客观地评估外贸企业信用风险,满足我国商业银行外贸企业信用风险管理的现实要求;其三,在我国商业银行外贸企业信用风险管理中,应该综合考察财务与非财务因素,特别是注重对非财务因素的考察。内部评级法在外贸企业信用风险管理中应用也存在以下问题,包括指标体系不够准确、数据库不够完善、评级系统存在偏差、信用风险管理体系不够规范等,解决这些问题需要从综合外贸企业信用风险特征建立适合的评级指标体系,结合银行自身经营特点完善评级数据库处理系统,定期考核评级系统及时调整系统偏差,建立健全我国商业银行信用风险管理体系等四个方面做出相应的改进和完善。