在企业运营过程中,掌握企业生存命脉的是现金流,不少企业利润丰厚却因无法偿还到期债务而破产。施工企业作为国民经济的一个重要组成部分,承担着基础设施建设的重要任务,其经营具有周期长、地点分散、金额大等特点,因此决定了其现金流管理难度大、任务重。但是目前施工企业的现金流管理状况良莠不齐,多数施工企业采用分散化管理模式,以相对分散的项目部作为现金流管理单元,缺少规范的管理手段。本文把JG施工企业作为案例企业,了解JG施工企业当下现金流管理的状况,分析当下存在的问题,针对这些问题,设计现金流管理的优化方案。本文在对JG公司现金流管理现状进行分析的基础上,发现JG公司现金流管理中存在项目资金回收不及时、缺乏统一管理规范、资金收付不规范、缺乏长期现金流规划等缺陷。为此,本文基于层次分析法进行现金流管理优化方案设计,以期改善JG公司现金流管理现状。全文共分为六大部分:第一部分为文章的概述,这一部分在回述国内外诸多学者研究成果的基础上,结合现金流管理相关理论根基,首先阐发了本文的研究目的及意义,然后归纳文章的写作背景、研讨方法及研究框架等内容;第二部分为现金流管理相关概念及理论概述,阐述了库存现金管理、应收账款管理等相关理论基础;第三部分为JG公司现金流管理现状及存在问题,主要对JG公司目前的现金流管理情况进行了概述,并分析了其现金流管理中存在的问题;第四部分为基于AHP(层次分析法)的JG公司现金流管理优化方案设计,首先运用AHP对相关影响因素进行归类和分层,其次,求出各影响因素相应的权重,明确各种因素对JG公司现金流管理的重要程度或影响程度,以帮助企业更有针对性的办理现金流管理中最亟待解决的问题;第五部分是JG公司现金流管理改进建议,针对JG施工企业现金流管理中存在的问题,从建立现金流预警机制、制定现金流预算体系等方面探讨相关改进措施;第六部分是本文的概括和总结,首先对本文的研究进行了总结,然后对现金流管理未来研究进行预测。