随着经济全球化的进一步发展,企业规模不断增大,越来越多的大型企业开始向着集团化发展。与此同时,企业集团资金管理多元化与资金分散问题日益突出。电力建设企业项目地域分布不断变广,承接业务模式趋于多元化,国际化业务比重逐步上升,企业形态上集团化趋势越来越明显。原有的依托项目部或子公司自行、分散管理自有资金的模式不能适应现阶段电力建设企业的需求,依靠简单行政指令调拨资金的模式也不能满足资金风险防控的需求。在大部分企业已负债经营的情况下,整体资金流信息完整性不强、反馈滞后的现状严重影响了企业融资决策的效率和资金使用成本,提高企业资金管理水平迫在眉睫。从企业未来发展的角度来看,寻求符合电力建设企业集团多项目、多业态、跨国分币核算的资金管理模式非常重要。首先,本文对资金集中管理的相关概念、理论基础和现有文献进行了总结和评析。其次,介绍了电建企业的资金管理特点,并通过问卷调查的方式总结了电建企业资金管理存在的问题,如资金管理分散、模式单一、存贷双高、融资成本高等。在调查研究的基础上,本文对电建公司资金集中管理模式进行了创新设计,提出建立虚拟动态资金集中管理方案,规范业务流程设计。该模型的主要特点是资金集中管理与分散管理的优化组合。从虚的角度看,实现了全部信息的集中,从实的角度看,还存在一定的账户分散。另外,虚拟账户与实际账户之间的转换是动态的。最后,本文以DJY公司为例,研究了虚拟动态资金集中管理模式的应用及评价问题,在对该公司账户管理、融资管理和收入支出管理三个方面现状分析的基础上,设计了虚拟动态资金集中管理模式在DJY公司的应用评价体系,对预期应用效果进行了分析,提出了风险防范方案。本研究为电力建设企业资金集中管理模式的建立和实施提供了良好的参考,对建立虚拟动态资金集中管理实施计划、应用评估系统和风险管理系统都具有一定的指导意义和参考价值。