自上世纪80年代以来,表外业务已成为西方商业银行的一个亮点,甚至取代了存贷款业务成为新的核心业务。2007年,中国开始全面开放银行市场。许多外资银行都走在了我国国有商业银行前面。银行业的竞争正变得越来越激烈。随着中国利率和汇率政策的持续自由化,以及直接融资市场的繁荣,银行的利润率正变得越来越小。如果银行要在竞争中生存和发展,扩大业务范围和大力发展表外业务将是不二的选择。近年来,我国商业银行的表外业务发展迅速,但大部分业务主要是金融服务类,“或有”业务较少。一方面,不良贷款比例持续上升;另一方面,外资银行争夺国内市场份额的竞争日益激烈。本文以国外先进银行的发展经验为基础,研究后认为大力开展表外业务是我国商业银行摆脱发展困境的最佳选择。与此同时,我国监管当局依靠国际经验并结合实际情况,在国内相继推出一系列规章制度,应对不同类型的表外业务,旨在规范商业银行的表外业务的发展,有效防范金融风险。基于审慎和标准化发展表外业务,本文分析基本概况、发展状况和现有的商业银行表外业务,并突出了我国商业银行表外业务的创新趋势,根据中国的国情,提供合理的发展建议和监管建议。本文以《巴塞尔协议》的有关规定为基础,希望在以银保监会为主体,中国人民银行、证券监督管理委员会、银行业协会和证券交易所为补充的情况下,完善现行立法,建立安全、有效、透明的监管目标。协调一致的监督制度、有市场准入的表外活动监督制度、资本充足率、内部风险管理监督检查和信息披露为主要的监督措施。为了使我国商业银行能够合法、有序、健康地开展表外业务,有必要了解和创新表外业务的基本概念、发展状况、分类和特点。同时,需要了解表外业务风险的分类、特征和管理方法。本文的研究将有助于在监管的视角下帮助商业银行拓展表外业务,实现可持续健康发展。通过概念分析和文献研究方法,提出商业银行表外活动的创新类型和创新方向。同时,应配合逐步完善的风险管理方法和金融监管战略,确保不发生非系统性风险和系统性风险。