本文通过对银行内部客户评级模型的深入研究，找出我国中小企业客户信用评级存在的主要问题，并从风险形成的原因层层深入分析，优化现有的贷前客户评价体系，增加非财务因素指标并侧重分析。引入客户价值评价，在风险的基础上对客户的现有价值和潜在价值进行评价，提供营销参考。贷后结合风险预警因素，依照人民银行关于贷款五级分类的核定要求，对影响要素的严重程度进行分类，提出预警处置方案。结合中小企业定性、定量的分析，通过实证研究，有针对性地对中小企业整个贷款周期进行客户的评价，不仅评价业务的风险度，还要进一步评价客户对银行的利润贡献，以达到科学控制成本，追求利润的目的。　　文章通过分析传统客户评价的的局限性，拓展客户评价的有效性，并且主要是针对目前我国商业中存在的中小企业的特征，进行适合中小企业的客户评价体系的模型建设；引入利润贡献的意识，在信贷业务中，不局限于考虑业务的风险度，同时也考虑客户的贡献度，只有两方面的结合，才可以实际地评价客户对银行的意义。