授信资产是银行最主要的资产,也是最大的资产.对授信风险评估方法的研究历史悠久,在当代社会也在不断创新,有许多新的研究成果.该文综述了国内外风险管理、风险评估的理论和方法,包括授信业务和授信品种风险评估的发展历史、授信评估方法本身的发展.其次,该文介绍了西方常用的授信评估方法,包括古典授信分析方法和现代信用分析方法,通过对古典授信分析方法与现代授信分析方法的比较,指出不同方法各自的优势和劣势.再次,该文介绍了中国商业银行授信资产评估方法的应用、风险评估程序,详细介绍了中国银行已开始使用的授信风险评估程序,如信用评级、核定风险限额、主观分析等过程,指出中国银行基本沿用的仍是古典授信分析方法,授信决策仍以主观判断为依据.为测试现有评估方法的有效性,该文选取了银行的正常客户和不良客户若干,使用现有风险评估方法如信用评级法和Z评分法对授信客户进行了返回测试,从而总结特点,判断两种方法判别的准确率.该文还进一步分析了两个不良客户的授信评估案例,以现有的授信评估方法包括信用评级、单变量分析法、Z评分法、主观分析法进行具体判别分析,比较不同的方法得出的不同结论,从现实的评估情况推断不良客户产生的原因,包括评估方法本身的原因和深层次的原因.在指出现有评估方法的缺陷后,针对中国的具体情况,该文提出改进现有评估方法、提高资产质量的综合治理意见:要继续改善现有的量化评估模型,同时,提高人员素质,加强主观分析能力,并在社会信用环境、公司治理机制、风险管理文化方面大做文章,从而使中国的授信风险评估水平得到有效地提高.