【摘 要】
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本文是一篇研究基金公司内部风险管理制度研究的文章,从内部控制和风险管理的理论发展开始,逐步分析二者之间的关系,得出在一个公司中内部控制必将与风险管理实现融合、统一,其中
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本文是一篇研究基金公司内部风险管理制度研究的文章,从内部控制和风险管理的理论发展开始,逐步分析二者之间的关系,得出在一个公司中内部控制必将与风险管理实现融合、统一,其中将风险管理的最新理论发展阶段——COSO企业风险管理ERM框架的内容做了深入介绍,然后结合对基金公司现有风险管理的制度进行剖析,揭示出现行内部风险管理的制度缺陷。
本文的第四章是重点,根据ERM的框架对基金公司内部风险管理的体系重新进行了构建,包括对整个风险管理的流程进行了深入研究。将ERM框架的核心内容嵌入基金公司内部风险管理中,开创了该理论在基金公司中运用的先河。
基金公司时刻面对的就是各种风险,基金公司的风险管理是各个公司的立身之本,ERM框架的提出对于基金公司甚至整个金融业来说都是另一个里程碑——内部控制进入了全面风险管理的新阶段。不仅对于各个金融行业,同时对于监管部门来说ERM将是今后作为指引各辖属单位更好地建设内部风险管理制度,而且在实践上提供理论指引和操作方法。
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