房地产项目资金管理贯穿于项目筹划、立项建设到竣工验收以及产品销售的全过程,资金管理关系到项目的成败和收益的大小,因此必须在组织和措施等方面给予高度的重视。小型房地产企业由于融资渠道和管理相对薄弱,所以结合企业自身条件和项目特点运用资金管理的有效方法尤其重要。房地产企业的财务部门应该通过公司高层的统一部署,将项目资金管理贯穿于项目运行的各个环节。通过实施房地产开发项目全过程资金管理,在项目实施整个周期内对资金进行全面运筹,对工程项目的建造成本和营运成本进行全面监控,将项目资金管理状况与企业效益有机结合,动态调整并优化项目成本控制目标。这样才能既保证项目顺利进行又尽可能地降低房地产开发项目的总成本,达到提高房地产企业经济效益的目的。本文针对小型房地产开发企业资金管理的特点和存在的问题,结合成都市一家小型房地产开发企业S项目的运作实例,提出按项目进程编制现金流量预算进行项目管理的方法,并对运用这一方法于项目实际过程进行了初步的探讨和尝试。该方法运用系统管理理念和财务现金流管理的基本原理,由房地产开发企业的财务部门根据项目开发总体方案和分别由企业工程部、造价部、销售部提交的项目工程预算、项目工程进度计划以及项目产品销售进度计划编制项目投资预算表、项目投资进度表、项目融资进度表,进而编制出项目现金流量预算表。将现金流量预算表的分析结果反馈到企业相关部门,再对项目开发方案和工程预算、工程进度计划以及产品销售计划进行调整和优化,在此基础上形成符合项目开发建设实际需要的新的项目现金流预算表,同时也为项目日常财务收支计划的编制和运作提供了科学的依据。通过这种项目资金的管理流程和运行方式,保证了房地产开发项目全过程的资金管理要求得到有效地执行。不仅使开发项目可以安全顺利的进行,又能通过项目开发方案的优化,节约控制开发成本,提升企业的经济效益。