该文旨在通过对新协议有关信用风险识别和衡量方面内容的研究,尤其是对内部评级法(Internal Ratings-Based Approach,以下简称IRB法)的含义、计算、实施等方面的研究,结合目前中国商业银行信用风险管理的现状和具体案例,讨论新资本协议框架内容对中国商业银行信用风险管理的影响和启示,探索和提出中国商业银行按照新资本协议要求提高和完善信用风险管理体系的思路.全文共分五章.第一章引言主要从中国银行业改革、中国加入WTO后参与国际竞争以及中国金融业遵循国际规则三方面阐明了该文研究的目的和必要性.第二章主要阐述巴塞尔新资本协议的特点及创新之处.该章首先回顾了巴塞尔资本协议的发展演变过程.随后分析了巴塞尔新资本协议的三大支柱原则、全面风险管理、内部评级法、动态风险管理四大特点和创新.最后通过分析巴塞尔协议关于资本充足率要求与信用风险管理的联系,进一步明确了该文研究的出发点和思路.第三章则重点从理论上分析了巴塞尔新资本协议下信用风险管理的有关内容.该章首先概述了信用风险的分类和特点.其次从信用风险衡量的特性出发介绍了信用风险衡量的一般方法.最后着重分析了巴塞尔新资本协议的信用风险衡量的两种方法—标准法和内部评级法,其中对内部评级法则从风险暴露类别、风险构成要素、风险权重、初级法和高级法的区别以及各类风险暴露的具体规定等五个方面进行了详细的阐述,指出了按照新资本协议标准法和内部评级法进行信用风险管理的具体要求.第四章分析了新资本协议对中国商业银行信用风险管理的影响.该章首先指出了目前中国商业银行信用风险管理中存在着尚未建立健全的风险控制体系、风险量化及分类技术落后及缺乏科学的内部信用评级体系等三大问题.其次,针对存在的问题并结合新资本协议的要求提出了从构建科学的信用风险管理体系、提高信用风险量化技术及完善内部评级体系三个方面来提高信用风险管理水平的有效途径.第五章以某商业银行的信用风险管理为例进行了实证案例分析.该章首先从该行的信用业务发展状况、信用风险管理机制及目前使用的主要信用风险衡量方法对该行信用风险管理现状进行了介绍和分析.然后指出了该行按照新资本协议的标准法和内部评级法进行信用风险衡量存在的障碍.最后提出该行按照新资本协议要求完善信用风险管理的措施.