资金管理是企业财务管理的中心环节,也是企业管理的核心内容之一。当前国内集团企业大而不强现象比较普遍,集团管理能力不足,资源的规模优势没有得到充分发挥。就资金管理而言,大都存在资金分散、监控乏术、使用效率低的问题。纵观国内外大型企业集团的发展历程,要提升企业集团资金管理的协同、控制与共享能力,实行资金的集中管理是必由之路。A高速公路集团是一家省属特大型国有独资企业,以高速公路建设经营为主,涉足公路施工、金融、房地产、建材等多个行业,各级独立核算单位200多个,业务遍及全国。高速公路是资本密集型行业,通过资金管理手段创新提高效益的空间很大。目前A集团资金管理处于相对松散状态,使用效率较低,存款与银行贷款双高现象突出,资金管理能力不足已经成为集团发展的一项制约因素。加强资金管理、提高资金使用效率、降低财务费用支出已是当务之急。本文从资金集中管理的相关理论出发,以A集团为案例,通过深入分析其资金管理现状,指出存在的问题及实施资金集中管理的必要性。在综合比较国内企业集团资金集中管理普遍采用的五种模式优缺点的基础上,结合A集团的行业特点、经营环境、管理现状,选择了半紧密型结算中心作为其资金集中管理的实施模式,并对结算中心的组织架构、制度建设、软件系统的核心业务模块、主要业务流程及控制等具体运行机制进行了阐述。同时,结合A集团的现有状况,提出了分步实施的具体思路,并详细制定了实施的步骤、范围及不同阶段的集权分权策略。最后,对实施中可能出现的问题进行分析,有针对性地提出了应对措施。