商业保理公司开展的保理业务是企业融资的重要渠道之一,对促进国民经济可持续发展具有重要作用。受新冠疫情和保理监管政策变化的影响,商业保理行业操作风险事件日益增多,一些风险管理体系较为薄弱的商业保理公司,面临的风险监管压力越来越大,因操作风险事件频发造成的损失也越来越高。为了帮助商业保理公司优化操作风险管理体系,完善全面风险管理制度,降低操作风险带来的损失,以XJ商业保理公司为研究对象,借助全面风险管理理论和内部控制理论建立分析框架,主要采用案例分析法、调查研究法和分析诊断法,探讨如何优化XJ商业保理公司保理业务操作风险管理这一问题。首先,诊断XJ商业保理公司保理业务操作风险管理中存在的问题。先了解XJ公司目前的操作风险管理现状,再利用访谈法和问卷调查法进行实地调查,归纳出XJ公司在操作风险管理架构、操作风险管理基本流程与方法、内部控制系统、操作风险管理信息系统、操作风险管理文化五个方面存在的问题,其中操作风险管理基本流程与方法又细分为五个层面。调查结果显示,目前公司在保理业务操作风险管理的九个方面共存在35项较为明显的问题。其次,分析XJ商业保理公司保理业务操作风险管理问题形成的原因。进一步采用层次分析法,对以上操作风险管理九个方面的问题成因进行实地调研。调查结果发现,保理业务操作风险管理架构方面的问题主要由公司部分一线员工对部门岗位职责履行责任意识差导致,风险识别方面的问题主要由操作风险识别能力不足引起,保理业务操作风险评估方面问题出现的主要原因是风险管理信息系统不完善,风险管理策略方面的问题主要是因为对操作风险管理策略工具认知不足,风险管理解决方案方面的问题主要是由操作风险管理解决方案实施过程缺乏监督造成的,公司对操作风险管理监督机制建设资金投入不足引发风险管理监督问题,保理业务内部控制方面的问题主要与操作风险管理信息系统不完善有关,保理业务操作风险管理信息化方面的问题主要与母公司支持不足有关,资金投入不足带来保理业务操作风险管理文化建设问题。最后,设计XJ商业保理公司保理业务操作风险管理优化方案。针对操作风险管理中存在的问题及成因,公司应进一步完善风险管理组织架构,优化保理业务操作风险识别和评估流程与方法,明确保理业务操作风险应对策略,完善保理业务操作风险管理解决方案,加强保理业务操作风险管理监督,健全保理业务操作风险相关内部控制制度,建立操作风险管理信息系统,培育保理业务操作风险管理文化。