国有商业银行不良资产比率较高已是一个不争的事实。如何防范和化解不良资产，已成为事关金融业的生存与发展乃至整个国民经济稳定与健康发展的重大问题。要防范和化解不良资产，必须找出“病因”才能“对症下药”。本文正是从这一基本思路出发，通过对某国有商业银行的调查，以大量的案例来剖析国有商业银行不良资产的成因，提出自己对这一问题的认识和看法的。 本文由上篇、下篇两大部分组成。 第一部分上篇国有商业银行不良资产的外部成因共包括九个方面的内容。笔者认为：国有商业银行的体制问题、国家的宏观经济环境、企业因素、行政干预、产业政策的调整、市场的周期性变化、汇率的风险、法律环境以及同业竞争等九个方面构成了国有商业银行不良资产的外部成因。 进一步分析，笔者认为，国有商业银行的国有性质及传统体制的计划性与集中性，使银行资金的供给具有了财政化的实质，从而使银行的信贷资金被用于财政性的用途，丧失了回流付息的本能；宏观经济不景气，直接造成企业经济效益普遍不够理想，进而影响银行信贷资产的质量；现阶段我国国有商业银行与国有企业的关系在某种程度上已是一种“一荣俱荣、一损俱损”的关系，企业的信用状况、管理水平等对银行的信贷资产产生了重要影响；社会主义计划经济的色彩虽然经过改革发展已在逐步转变，但政府干预经济的行为在现阶段的经济生活中还或多或少存在，这一行为的结果是国有商业银行背上了沉重的不良资产的包袱；产业政策的变化会对相关企业产生或正面支持或负面限制的影响。若企业不在市场竞争的大环境中保持清醒头脑，不失时机地对自己的经营方向加以调整以符合国家产业政策导向，符合市场需求，企业就会被市场所淘汰，而支持企业发展的银行的信贷资金将无疑会完全暴露在风险之下；我国的外汇体制改革经历了管理的固定汇率到目前的有条件的浮动汇率，这一变动，对绝大多数有外汇债务的企业造成了极大的影响，也使银行的信贷资金一并承担了汇率波动的风险；良好的法制环境是各企业有序、公平开展经营的必要条件，在我国现阶段的改革进程中，由于配套改革滞后，不可避免的将是一些利益体的利益受到损窖，使社会经济生活在某些方面：显失公平。如无登记部门，导致抵押无效等，加大了银行的经营风险；＜随着经济体制改革的深化和金戳业的发展，各类金戳机构如雨后春笋般捅现，银行多于米铺的现象出现在我们的面前。为生存和发展，各行间竟相不讲条件、不考虑手段的争揽业务，。加大了鳖个行业的经营风险。 第二部分下篇国有商业银行不良资产的内翩成因共包括五个方面的内容。笔者认为：监督制钧机制不住全、管理考核的导向、银行内部操作的不规范、“。查”流于形式、缺另盾息沟沤等五个方面。国有商业银行不良资产的内部成因／ 具体分析，笔者认为：由于商业银行内耶峡乏监督制钓机制成监督制约机制不健全，使内部工作人员违规操伴0私设帐外帐，招帐外经营，由此产生了不良资产；而管理层政缅考核的导向，又促使国有z商业银行各浓机构注重资产规檀的栅而忽视费产质量的提高；保押形同虚设、重要文档资料遗失、贷款被挪用筹操作方面的问题，又加大了银行的操作风险；贷前调查、贷时审壹和贷后管理的“三查制度”的流于形式，使商业银行风险防范的三邀防缕形同虚设；银行内部信息沟通的欠缺加大了商业银行媚中信息的不对称，加大了经营风险。