银行是高流动性金融风险的承受者，在现实生活中，金融风险无所不在。随着金融商品不断推陈出新，金融机构尤其是银行业务日趋复杂，金融风险的复杂程度也在不断上升，金融风暴或危机的发生，不论是因为不当的金融机构放款、投资或衍生性金融商品交易，均会造成严重的社会问题。08年以来的金融危机对世界金融带来了前所未有的挑战，同时也对金融风险管理和控制提出了更高的要求。 商业银行所面临的风险可以分为信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等。由于各国银行融资的非中介化、贷款抵押品价值的波动以及表外衍生金融产品的增加等原因，信用风险已成为当今全球银行业所面临的主要风险。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因是信用风险。 建立内部评级体系的要求已经渗透到商业银行经营运作的各方各面，对于年内部评级法(IRB法)的研究也已经渐渐成为学术界的热点，尤其是IRB法在实践中的应用更加日益得到广泛关注，因此本研究旨在前人研究的基础上，加入自己对于IRB法的理解，并对IRB模型中核心参数违约概率(PD)的估算模型进行创造性修改，得出较有效的违约概率预测模型，并为我国商业银行的内部评级体系的建立提出一些建议。 本研究的研究框架为：第一章绪论。提出本文研究背景及意义，对国内外对于内部评级法的研究情况进行总结分析，阐述国内外研究状况，并介绍本研究主要创新点；第二章新巴塞尔协议框架下的内部评级法。介绍内部评级法的理论以及巴塞尔委员会对商业银行运用内部评级法的要求做出阐述。着重理解目前违约概率模型建模思想与理论；第三章研究设计与模型建立。本章对研究框架及所用方法进行阐述，逐步建立违约概率模型；第四章基于因子分析的违约模型实证研究。本章收集数据并对数据进行加工整理，使用统计软件对数据进行因子分析并建立适合的逻辑回归模型，得出本研究的结论；第五章建立适合我国银行业的内部评级模型。结合实证分析得出的结论，本章对我国商业银行建立内部评级模型体系提出了切实可行的政策建议；第六章结论与展望。最后，对本研究的主要结论及研究不足进行了总结分析，并提出今后此类研究的研究方向。 本研究的主要创新点体现在以下方面：一、着重研究违约概率预测模型的操作性。本研究利用较大样本进行研究，PD模型的构建在指标选取上突出现金流量指标以及增长率指标。这是因为现金流量指标从动态的角度考察客户违约概率，比传统的静态指标更具有代表性和说服力；而增长率指标则考虑了由于经济波动而对模型稳定性造成的影响。此外，本研究加入了行业区域等非财务指标作为模型的校正变量，使得模型考虑的因素更加全面，预测效果更加理想并不失实用性，做到了静态指标和动态指标的统一。二、运用因子分析技术将多指标进行合并，生成复合因子，使得违约概率模型拥有更多的信息量，复合因子避免了模型由于多变量使得预测误差变大的影响。三、结合违约概率模型的建模过程，分析我国商业银行目前内部评级法的构架情况及面临的主要问题，根据本研究模型的可行性，提出符合我国商业银行日常运作情况的内部评级体系建设方法及建议。